2018年的已入成本的發(fā)票，2020年稅務(wù)局稽查讓作廢，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么處理，當(dāng)時(shí)發(fā)票是直接進(jìn)的成本，公司無庫存。稅局讓重新更正企稅申報(bào)表，調(diào)賬嗎？還是只做所得稅的分錄？那么分錄是？

2018年的已入成本的發(fā)票，2020年稅務(wù)局稽查讓作廢，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么處理，當(dāng)時(shí)發(fā)票是直接進(jìn)的成本，公司無庫存。稅局讓重新更正企稅申報(bào)表，調(diào)賬嗎？還是只做所得稅的分錄？那么分錄是？

關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)沖紅的，2021年不了解這個(gè)業(yè)務(wù)當(dāng)時(shí)不明白怎么做的，沒收到紅字發(fā)票就用防偽稅控系統(tǒng)申請(qǐng)紅字申請(qǐng)單，做成進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，其實(shí)去年對(duì)方開出紅字發(fā)票了，但是沒寄過來，沒弄明白當(dāng)時(shí)的意思，做錯(cuò)了現(xiàn)在對(duì)方把2021.6月份開的發(fā)票補(bǔ)寄過來了，更正賬務(wù)，這個(gè)更正發(fā)現(xiàn)少了進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)該怎么更正。其實(shí)完全沒有必要做第二張圖片分錄。

當(dāng)年調(diào)了個(gè)稅申報(bào)，當(dāng)年未關(guān)賬是不是可以返賬去更正分錄？如果不行是只能紅沖嘛？還是該怎么做分錄？還有個(gè)稅零申報(bào)該怎么做分錄？（不是沒金額嘛？）

公司19年開設(shè)了一個(gè)分公司，分公司是小規(guī)模納稅人，當(dāng)個(gè)季度開票金額48萬元，當(dāng)期代賬公司申報(bào)的所得稅和實(shí)際應(yīng)納所得稅金額不符，多申報(bào)了成本。21年開具了紅字發(fā)票21萬，之前繳納的增值稅可以退嗎？所得稅更正申報(bào)的話，需要全額補(bǔ)稅還是可以只需要補(bǔ)繳未紅沖部分？如果分公司注銷的話庫存商品和應(yīng)付賬款掛帳金額很多怎么處理？