固定資產(chǎn)賬面價(jià)值5 766 536元，按照稅法規(guī)定其計(jì)稅基礎(chǔ)為6 200 000元，賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)433 464元(6200000-5766536)，為可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)為： 433 464×25%=108 366(元) 借：遞延所得稅資產(chǎn) 108 366 貸：所得稅費(fèi)用 108 366 關(guān)于固定資產(chǎn)的折舊，我的計(jì)稅基礎(chǔ)少了，稅務(wù)的計(jì)稅基礎(chǔ)多，我只多少利潤就多，應(yīng)交的所得稅就多。稅務(wù)局折得多，利潤就少，應(yīng)交的所得稅就少了，稅務(wù)局收我的所得稅收的少了，那應(yīng)該是我欠稅務(wù)局的呀，應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債吧，為什么這里是遞延所得稅資產(chǎn)呢？
因?yàn)橛?jì)稅基礎(chǔ)大，證明稅法折舊少了，稅法利潤就大了，暫時(shí)多交稅了，但后期我會(huì)少繳稅，所以事一項(xiàng)資產(chǎn)。
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第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負(fù)債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量對(duì)所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為5800萬元,2008年確認(rèn)銷售商品提供售后服務(wù)的預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元,年末預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為100萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為0。甲公司預(yù)計(jì)會(huì)持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。則甲公司2008年末確認(rèn)遞延所得稅時(shí)應(yīng)做的會(huì)計(jì)分錄為()。A.借:遞延所得稅負(fù)債65貸:所得稅費(fèi)用65B.借:遞延所得稅負(fù)債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費(fèi)用65C.借:遞延所得稅負(fù)債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費(fèi)用57D.借:所得稅費(fèi)用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負(fù)債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候不考慮稅率變化的遞延所得稅的影響
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第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負(fù)債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量對(duì)所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為5800萬元,2008年確認(rèn)銷售商品提供售后服務(wù)的預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元,年末預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為100萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為0。甲公司預(yù)計(jì)會(huì)持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。則甲公司2008年末確認(rèn)遞延所得稅時(shí)應(yīng)做的會(huì)計(jì)分錄為()。A.借:遞延所得稅負(fù)債65貸:所得稅費(fèi)用65B.借:遞延所得稅負(fù)債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費(fèi)用65C.借:遞延所得稅負(fù)債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費(fèi)用57D.借:所得稅費(fèi)用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負(fù)債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候不考慮稅率變化對(duì)遞延所得稅的影響
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甲公司某年度按照稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)交所得稅為1800萬元，適用的所得稅稅率為25%。年末，比較資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)，確定應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為3000萬元，可抵扣暫時(shí)性差異為2250萬元。假定甲公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無期初余額。要求：做出甲公司有關(guān)所得稅的賬務(wù)處理。
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關(guān)于遞延所得稅，以下說法正確的是( )。（2 分） A．從資產(chǎn)負(fù)債表來看，遞延所得稅作為暫時(shí)性差異對(duì)未來納稅的影響，是某一特定時(shí)期的發(fā)生額 B．雖然無形資產(chǎn)初始計(jì)量時(shí)賬面價(jià)值不等于計(jì)稅基礎(chǔ)，但按照規(guī)定也不能確認(rèn)遞延所得稅 C．與遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債發(fā)生對(duì)應(yīng)關(guān)系的會(huì)計(jì)賬戶(科目)應(yīng)為所得稅費(fèi)用而非其他科目 D．遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)以未來期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限 多選題，這個(gè)選哪幾個(gè)，求求求
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固定資產(chǎn)賬面價(jià)值5 766 536元，按照稅法規(guī)定其計(jì)稅基礎(chǔ)為6 200 000元，賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)433 464元(6200000-5766536)，為可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)為： 433 464×25%=108 366(元) 借：遞延所得稅資產(chǎn) 108 366 貸：所得稅費(fèi)用 108 366 關(guān)于固定資產(chǎn)的折舊，我的計(jì)稅基礎(chǔ)少了，稅務(wù)的計(jì)稅基礎(chǔ)多，我只多少利潤就多，應(yīng)交的所得稅就多。稅務(wù)局折得多，利潤就少，應(yīng)交的所得稅就少了，稅務(wù)局收我的所得稅收的少了，那應(yīng)該是我欠稅務(wù)局的呀，應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債吧，為什么這里是遞延所得稅資產(chǎn)呢？
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老師請(qǐng)問填寫增值稅申報(bào)表時(shí)提示第3列即征即退本月數(shù)任一項(xiàng)填有非0的數(shù)據(jù)時(shí)，請(qǐng)確定您具有退稅資格并認(rèn)真填好
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老師請(qǐng)問我們銷售二手車，收入是116504.85，銷項(xiàng)稅是3495.15，合計(jì)是12萬，那我們固定資產(chǎn)折舊后凈值還有107937.5，那固定資產(chǎn)清理還有多得8567.35這個(gè)金額怎么做分錄呢
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老師，我們做審計(jì)2024年的，要財(cái)務(wù)主管簽字，財(cái)務(wù)主管2025年1月離職了，現(xiàn)在還有他私章，能蓋章嗎
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固定資產(chǎn)匯算清繳，原值是填去年入賬的固定資產(chǎn)，還是從一開始有固定資產(chǎn)的金額填。前幾年有固定資產(chǎn)，已經(jīng)折舊完了。這個(gè)要填進(jìn)去嗎
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匯算清繳，領(lǐng)導(dǎo)說不能虧損。 但是跟本公司沒有收入，在年頭時(shí)發(fā)了幾個(gè)月工資。 也是有申報(bào)個(gè)稅的。24年全年也只是工資發(fā)放 現(xiàn)在說匯算清繳不能虧損。讓我虧損多少（工資）就調(diào)整多少、最后利潤0就可以。 這樣子，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表我需要填明細(xì)嗎？
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答案答案復(fù)制本年7月，M汽車制造公司生產(chǎn)甲型小汽車30輛，生產(chǎn)乙型小汽車50輛（其中25輛作為獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放給優(yōu)秀員工，25輛作為樣品送給各經(jīng)銷商）。甲型和乙型小汽車均由汽車制造公司的A車間生產(chǎn)，且A車間只生產(chǎn)這兩種型號(hào)的汽車。每輛甲型小汽車的直接材料成本11為8萬元，直接人工成本為2.5萬元。每輛乙型小汽車的直接材料成本為10萬元，直接人工成本為1萬元。A車間歸集的制造費(fèi)用合計(jì)4萬元。針對(duì)制造費(fèi)用現(xiàn)有兩種分配方法可供選擇：一種是生產(chǎn)工時(shí)比例法，生產(chǎn)甲型、乙型小汽車的生產(chǎn)工時(shí)分別為50小時(shí)、150小時(shí)：另一種是生產(chǎn)工人工資比例法[2]，生產(chǎn)甲型、乙型小汽車的生產(chǎn)工人工資分別為10萬元、10萬元[由于甲型汽車生產(chǎn)需要技術(shù)高的工人，因此，其工資與工時(shí)不成正比。
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樣品免費(fèi)送客戶，視同銷售的，怎么做賬和報(bào)稅呢
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31 提選 ac.對(duì)嗎啊啊啊啊
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稅法折的多吧？按5年計(jì)算。稅法一年折1240000入成本。但是我一年才折1153307.2入成本。
稅法折舊多的話，怎么會(huì)計(jì)稅基礎(chǔ)還大呢？
稅法折舊多的話，計(jì)稅基礎(chǔ)就小了。那收我的所得稅收的就少了，那不就應(yīng)該是我背上了所得稅負(fù)債嗎？
你說的沒錯(cuò)，但是題目情況是稅收折舊少呀，因?yàn)槎愂照叟f小于會(huì)計(jì)折舊，才會(huì)行成固定資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)呀
題目不是說稅收是按照6,200,000折的嗎？每年折1240000。而我自己的賬上是按照5766536折的嗎？每年折1153307.2這不是稅收折舊多嗎？
賬面價(jià)值5 766 536元，按照稅法規(guī)定其計(jì)稅基礎(chǔ)為6 200 000元，這地?cái)?shù)據(jù)已經(jīng)是折舊之后的了
這是一道很大的大題中的一個(gè)小環(huán)節(jié)。計(jì)稅基礎(chǔ)是合同價(jià)6200000而固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值是現(xiàn)值5766536
固定資產(chǎn)的初始入賬價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)一般不會(huì)存在差異的呀，你可否把原始資料發(fā)一下呢？
https://www.shui5.cn/article/31/8188.html 就是這道題
我看不到呢？發(fā)下截圖可以嗎？
目前我就卡在這一步了。
哦，分期購買出現(xiàn)的稅會(huì)差異，這里確實(shí)也存在一點(diǎn)問題，他不能只確認(rèn)固定資產(chǎn)的稅會(huì)差異導(dǎo)致的遞延所得稅資產(chǎn)。同時(shí)長期應(yīng)付款也會(huì)出現(xiàn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，應(yīng)該也要同步確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債呀。
他這個(gè)地方是不是錯(cuò)了？應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債吧。
這里沒有錯(cuò)，固定資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)確實(shí)應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，但是同時(shí)長期應(yīng)付款的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，也應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
有點(diǎn)糊涂，交所得稅的時(shí)候，以誰為準(zhǔn)，以我賬面計(jì)算的結(jié)果為準(zhǔn)，還是以稅務(wù)計(jì)算的結(jié)果為準(zhǔn)？
所得稅要按照稅法要求調(diào)整后的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)