在采用資產(chǎn)負債表債務法對所得稅進行核算的情況下，當期發(fā)生的下列事項中，可能影響當期所得稅費用的有（　）。 A.發(fā)生可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) B.發(fā)生應納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債 C.稅率變動對遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債余額的調(diào)整D.本期轉回應納稅暫時性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負債 【答案】ABCD 老師：為什么這些遞延所對應的就一定都是所得稅費用，不是有其他綜合收益、資本公積、商譽這樣的科目？

下列關于所得稅的表述中,不正確的是( )。 A.遞延所得稅資產(chǎn)的確認應以未來期間可能取得的應納稅所得額為限 B.負債產(chǎn)生的暫時性差異等于未來期間計稅時按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的 金額 C.確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債時,應當以當期適用的所得稅稅率為 基礎計算確定 D.在適用稅率變動時,應對原確認的遞延所得稅項目金額進行調(diào)整

第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計量對所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元,計稅基礎為5800萬元,2008年確認銷售商品提供售后服務的預計負債100萬元,年末預計負債的賬面價值為100萬元,計稅基礎為0。甲公司預計會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。則甲公司2008年末確認遞延所得稅時應做的會計分錄為()。A.借:遞延所得稅負債65貸:所得稅費用65B.借:遞延所得稅負債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費用65C.借:遞延所得稅負債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費用57D.借:所得稅費用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計算遞延所得稅的時候不考慮稅率變化的遞延所得稅的影響

第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計量對所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元,計稅基礎為5800萬元,2008年確認銷售商品提供售后服務的預計負債100萬元,年末預計負債的賬面價值為100萬元,計稅基礎為0。甲公司預計會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。則甲公司2008年末確認遞延所得稅時應做的會計分錄為()。A.借:遞延所得稅負債65貸:所得稅費用65B.借:遞延所得稅負債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費用65C.借:遞延所得稅負債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費用57D.借:所得稅費用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計算遞延所得稅的時候不考慮稅率變化對遞延所得稅的影響

關于暫時性差異的所得稅會計處理，以下說法正確的是( )。（2 分） A．暫時性差異的產(chǎn)生對所得稅的影響通常需要設置“遞延所得稅資產(chǎn)”或“遞延所得稅負債”會計科目 B．某項資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎，該數(shù)額對所得稅的影響通過“ 遞延所得稅負債”并體現(xiàn)的是發(fā)生額而非余額 C．按照規(guī)定，有關交易或事項的當期所得稅及遞延所得稅通常計入所得稅費用，但也不排除有時可能計入所有者權益的情況 D．雖然遞延所得稅資產(chǎn)或負債與一定的未來期間相關，但按照規(guī)定，無須折現(xiàn)，即按照發(fā)生額計量 多選題，選哪幾個選項啊