甲公司為居民企業(yè)，主要從事電子產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)全年銷售收入6000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額850萬(wàn)元。 (2)轉(zhuǎn)讓所持有的居民企業(yè)乙公司公開發(fā)行并上市流通的股票，取得收入70萬(wàn)元；甲公司持有該股票共9個(gè)月，當(dāng)年取得該股票股息、紅利6萬(wàn)元。 (3)從直接投資的非上市居民企業(yè)丙公司取得股息、紅利50萬(wàn)元。 (4)銀行存款利息收入13.5萬(wàn)元。 (5)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出200萬(wàn)元。 (6)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳資費(fèi)支出1000萬(wàn)元。 已知：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰；廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除。 要求：計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。
你好同學(xué)，稍等看一下題目
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甲公司為居民企業(yè)，主要從事化工產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān) 經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)取得銷售商品收入9000萬(wàn)元，提供修理勞務(wù)收入人500萬(wàn)元，出租包裝 物收入60萬(wàn)元,從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益25萬(wàn)元(4)上年度尚未扣除的、符合條件的廣告費(fèi)支出50萬(wàn)元。 已知:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分， 準(zhǔn)予扣除。3.甲公司在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的廣告 費(fèi)支出是( )萬(wàn)元 A.1430 B.1434 C.1380 D.1425
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甲公司為居民企業(yè)，主要從事電腦生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)全年銷售收入6000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額900萬(wàn)元。(2)轉(zhuǎn)讓所持有的居民企業(yè)乙公司公開發(fā)行并上市流通的股票，取得收入100萬(wàn)元；甲公司持有該股票共10個(gè)月，當(dāng)年取得該股票股息、紅利6萬(wàn)元。(3)從直接投資的非上市居民企業(yè)丙公司取得股息、紅利50萬(wàn)元(4)取得銀行存款利息收入13.5萬(wàn)元(5)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出180萬(wàn)元(6)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出800萬(wàn)元；以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額150萬(wàn)元計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。
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甲公司為居民企業(yè)，主要從事電腦生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)全年銷售收入6000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額900萬(wàn)元。(2)轉(zhuǎn)讓所持有的居民企業(yè)乙公司公開發(fā)行并上市流通的股票，取得收入100萬(wàn)元；甲公司持有該股票共10個(gè)月，當(dāng)年取得該股票股息、紅利6萬(wàn)元。(3)從直接投資的非上市居民企業(yè)丙公司取得股息、紅利50萬(wàn)元(4)取得銀行存款利息收入13.5萬(wàn)元(5)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出180萬(wàn)元(6)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出800萬(wàn)元；以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額150萬(wàn)元計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。
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甲公司為居民企業(yè)，主要從事電子產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)全年銷售收入6000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額850萬(wàn)元。 (2)轉(zhuǎn)讓所持有的居民企業(yè)乙公司公開發(fā)行并上市流通的股票，取得收入70萬(wàn)元；甲公司持有該股票共9個(gè)月，當(dāng)年取得該股票股息、紅利6萬(wàn)元。 (3)從直接投資的非上市居民企業(yè)丙公司取得股息、紅利50萬(wàn)元。 (4)銀行存款利息收入13.5萬(wàn)元。 (5)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出200萬(wàn)元。 (6)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳資?×?10?兒。 已知：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰；廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除。 要求：計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。
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。 甲公司為居民企業(yè)，主要從事電子產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年度有 關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: 。(1)全年銷售收入8000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額850萬(wàn)元。 。(2)轉(zhuǎn)讓所持有的居民企業(yè)乙公司公開發(fā)行并上市流通的股票，取得收 入90萬(wàn)元;甲公司持有該股票共9個(gè)月，當(dāng)年取得該股票股息、紅利10萬(wàn)元。 (3)取得國(guó)債利息收入80萬(wàn)元。(4)銀行存款利息收入20萬(wàn)元。 (5)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出500萬(wàn)元。(6)發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出1200萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2022年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額
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從直接投資的非上市居民企業(yè)丙公司取得股息、紅利50萬(wàn)元免稅，納稅調(diào)減50 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出扣除限額=200*0.6=120和6000*0.5%=30較小的，納稅調(diào)增=200-30=170 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳資費(fèi)支出扣除限額=6000*15%=900，納稅調(diào)增100 2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（850-50%2B170%2B100）*25% 感謝同學(xué)五星好評(píng)