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Q

。 甲公司為居民企業(yè),主要從事電子產品生產和銷售業(yè)務。2022年度有 關經(jīng)營情況如下: 。(1)全年銷售收入8000萬元,利潤總額850萬元。 。(2)轉讓所持有的居民企業(yè)乙公司公開發(fā)行并上市流通的股票,取得收 入90萬元;甲公司持有該股票共9個月,當年取得該股票股息、紅利10萬元。 (3)取得國債利息收入80萬元。(4)銀行存款利息收入20萬元。 (5)發(fā)生與生產經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出500萬元。(6)發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳費支出1200萬元。 要求:計算該企業(yè)2022年度實際應納的企業(yè)所得稅稅額

2022-11-28 11:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-28 11:25

您好 稍等 解答過程中

頭像
齊紅老師 解答 2022-11-28 11:45

國債利息調減80萬元 招待費限額1=8000*0.005=40? ? 限額2=500*60%=300? 調減460萬元 廣告費限額=8000*15%=1200 不調整 應納稅所得額=850-80%2B460=1230 所得稅=1230*25%=307.5

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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