34、A公司2008年購入設(shè)備一臺,原價51000元,預(yù)計凈殘值1000元,會計上采用平均年限法計提折舊,折舊年限為4年,稅法規(guī)定折舊年限為2年,采用平均年限法計提折舊。假設(shè)其他因素不變,該企業(yè)當(dāng)年稅前會計利潤為30000元,又無其他調(diào)整事項,適用的所得稅率為25%,該企業(yè)所得稅會計處理采用遞延法。 要求:計算該公司2008年有關(guān)所得稅費用、遞延稅款及應(yīng)交所得稅,并作相應(yīng)的會計處理。時間性差異 12500 怎么的出來的什么意思

目的：練習(xí)所得稅費用的核算。資料：甲公司適用的所得稅稅率為25%，2019年利潤表中所列示的稅前會計利潤為200.000元。該公司核定的全年計稅工資總額為1000000元，2019年實際發(fā)放的工資為1020000元，當(dāng)年投資收益中確認(rèn)了國債利息收入55000元，因違反環(huán)保法規(guī)被處以罰款40000元。另外，該公司當(dāng)年1月份開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)原值為200000元，公司按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定應(yīng)當(dāng)按直線法計提折舊，會計和稅法折舊年限均為10年，預(yù)計凈殘值為0。假定甲公司無其他納稅調(diào)整項目，且遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的年初數(shù)均為0。要求：(1)分析確定甲公司2019年的暫時性差異。(2)計算甲公司2019年應(yīng)交所得稅稅額。(3)計算確定甲公司2019年遞延所得稅資產(chǎn)和當(dāng)期所得稅費用。(4)做出甲公司確認(rèn)2019年所得稅費用的會計處理。

(2)編制確認(rèn)遞延所得稅和所得稅費用的會計分錄。 甲公司于 2018 年年初成立，當(dāng)年實現(xiàn)稅前會計利潤 200 000 元,適用的稅率為 25%。當(dāng)”年發(fā)生下列與納稅有關(guān)的事項: (1)會計上確認(rèn)了2000元的國庫券利息收入，而按照稅法規(guī)定不交所得稅。(2)當(dāng)年發(fā)生工資費用150000元，而按稅法核定的計稅工資為120 000元。(3)由于違法經(jīng)營被罰款3000元。不近 (4)年初購入的一臺新設(shè)備，成本為10000元，預(yù)計無殘值，稅法規(guī)定采用直線法折舊，折舊年限為5年,會計上也采用直線法折舊,折舊年限為10年。要求:作出必要的會計處理。 老師 第三題怎么做

A公司2018年購入設(shè)備一臺，原價51000元，預(yù)計凈殘值1000元，會計上采用平均年限法計提折舊，折舊年限為4年，稅法規(guī)定折舊年限為2年，采用平均年限法計提折舊。假設(shè)其他因素不變該企業(yè)當(dāng)年稅前會計利潤為30000元，又無其他調(diào)整事項，適用的所得稅率為25%，該企業(yè)所得稅會計處理采用遞延法。要求:計算該公司2018年有關(guān)所得稅費用、遞延稅款及應(yīng)交所得稅，并作相應(yīng)的會計處理。

34、A公司2008年購入設(shè)備一臺,原價51000元,預(yù)計凈殘值1000元,會計上采用平均年限法計提折舊,折舊年限為4年,稅法規(guī)定折舊年限為2年,采用平均年限法計提折舊。假設(shè)其他因素不變,該企業(yè)當(dāng)年稅前會計利潤為30000元,又無其他調(diào)整事項,適用的所得稅率為25%,該企業(yè)所得稅會計處理采用遞延法。要求:計算該公司2008年有關(guān)所得稅費用、遞延稅款及應(yīng)交所得稅,并作相應(yīng)的會計處理。時間性差異12500怎么的出來的什么意思20