34、A公司2008年購入設(shè)備一臺,原價51000元,預(yù)計凈殘值1000元,會計上采用平均年限法計提折舊,折舊年限為4年,稅法規(guī)定折舊年限為2年,采用平均年限法計提折舊。假設(shè)其他因素不變,該企業(yè)當(dāng)年稅前會計利潤為30000元,又無其他調(diào)整事項,適用的所得稅率為25%,該企業(yè)所得稅會計處理采用遞延法。 要求:計算該公司2008年有關(guān)所得稅費(fèi)用、遞延稅款及應(yīng)交所得稅,并作相應(yīng)的會計處理。時間性差異 12500 怎么的出來的什么意思

A 公司2018年度實現(xiàn)的利潤總額均8000萬元,所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,適用的所得稅稅率為25%。 A 公司2018年度所得稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1) A 公司2017年12月12日購入一項管理用設(shè)備,取得成本為400萬元,會計上采用年限平均法計提折舊,使用年限為10年,預(yù)計凈殘值為零,企業(yè)在計稅時采用5年計提折舊,折舊方法及預(yù)計凈殘值與會計相同。 (2)2018年購入一項交易性金融資產(chǎn),取得成本500萬元,2018年末該項交易性金融資產(chǎn) 公允價值為650萬元。, 要求:計算2018年應(yīng)交所得稅、遞延所得稅以及利潤表中確認(rèn)的所得稅費(fèi)用,并編制與所得 稅相關(guān)的會計分錄

某公司第1年12月購入生產(chǎn)用電子設(shè)備一臺，原值60000元，預(yù)計凈殘值為0,預(yù)計使用年限3年，會計.上采用年數(shù)總和法折舊，稅法要求采用年限平均法折舊。第2年末，該設(shè)備發(fā)生減值10000元。假定每年稅前的利潤總額為100000元，無其他所得稅相關(guān)事項，企業(yè)所得稅稅率為25%。采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。要求:計算第2年至第4年每年的應(yīng)納稅所得額，并寫出這三年的所得稅會計分錄(金額保留整數(shù))。

A公司2007年12月16日購入一臺設(shè)備，原價750000元，預(yù)計使用年限5年，預(yù)計凈殘值為0采用年限平均法計提折舊，未計提減值準(zhǔn)備。假定稅法對折舊年限和凈殘值的規(guī)定與會計相同因該設(shè)備符合稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠條件，計稅時允許采用加速折舊法計提折舊，A公司在計稅時按雙倍余額遞減法計列折舊費(fèi)用。除此項差異外，不存在其他會計與稅收的差異。此前，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無余額。所得稅率為25%。根據(jù)上述資料，A公司有關(guān)遞延所得稅的確認(rèn)情況見下表所示。

A公司于2x17年12月31日購入價值為1000萬元的設(shè)備一臺，當(dāng)日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，該設(shè)備取得時的成本與計稅基礎(chǔ)一致。假定會計上采用年限平均法計提折舊，預(yù)計使用年限5年，預(yù)計凈殘值為零;因該設(shè)備常年處于強(qiáng)震動、高腐蝕狀態(tài)，稅法規(guī)定允許采用加速折舊的方法計提折舊，該企業(yè)在計稅時采用年數(shù)總和法計提折舊，折舊年限和預(yù)計凈殘值與會計相同。2x19年年末，該項固定資產(chǎn)未出現(xiàn)減值跡象。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，無其他納稅調(diào)整事項。不考慮其他因素，2x19年年末A公司因該事項確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債余額是()萬元。 A.50 B.-60 C. 60 D.-50 求會計分錄