是低于11萬的話，剩余的那些可以在以后抵扣。

銷項60萬，進(jìn)項30萬，然后再把預(yù)繳的11萬減掉，就是這個月要交的稅額了嗎？

意思就是預(yù)繳可以全額抵扣是嗎？

是的是的是這個意思的。

老師還是繼續(xù)昨天的這個問題，預(yù)繳可以全額抵扣，是稅務(wù)系統(tǒng)直接給自動生成扣除了，還是需要我們手動敲進(jìn)去？手動的話在哪個位置敲呢？

哦，你們自己填寫的一般納稅人在附表四本期發(fā)生額和實際抵扣金額，還有主表28欄里面。

老師表四的本期發(fā)生額填完之后，期末本期應(yīng)遞減稅額是25萬多，那么主表28行本期發(fā)生額手動敲這個25萬多嗎？

表四里面的實際抵減稅額用填么？怎么算？

你們需要抵扣嗎？如果需要抵扣的話，實際抵扣金額和28行需要都要填寫的。

需要抵扣的，實際抵扣金額和28行應(yīng)該是一個數(shù)吧，這個實際抵扣金額怎么算呢？

你需要交多少稅款，比如你交100的稅款繳納了，預(yù)繳的是200，然后你現(xiàn)在實際抵扣金額填寫100 28行填寫100，附表四的本期發(fā)生額填寫200。

我們現(xiàn)在銷項稅額64萬，進(jìn)項32萬，需要交納稅款30多萬，我本期期末預(yù)繳可以抵減25萬，那么我想都抵扣了，就直接填25萬，這樣就可以抵扣了，相應(yīng)就會少繳稅了，是這個意思嗎？

對的，是的，可以這么理解。

大概明白了，還是可以全額抵扣的意思，預(yù)繳就是提前把增值稅給交了，所以每月申報的時候就直接全額扣除，不會重復(fù)繳納了，是這個意思嗎？

是的是的，可以這么理解。

謝謝老師，對我?guī)椭艽?