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老師你好,我們公司是房地產(chǎn)企業(yè),采用增值稅預(yù)繳的方式,就是11月只做計(jì)提預(yù)繳增值稅的賬,12月繳納11月計(jì)提的預(yù)繳增值稅并做賬,現(xiàn)在12月要進(jìn)行11月的重點(diǎn)稅源申報(bào),其中增值稅有一項(xiàng)要求填寫“本期就地繳納的稅款”,那這一項(xiàng)應(yīng)該怎么填呢?是填計(jì)提但未繳納的11月當(dāng)月的預(yù)繳增值稅款,還是填11月實(shí)際繳納的10月計(jì)提的預(yù)繳稅款呢?

2020-12-13 17:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-12-13 17:12

你好,你們12月繳了11月稅款沒有,沒有就不用填寫

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快賬用戶8592 追問 2020-12-13 17:17

現(xiàn)在還沒有繳納,15號(hào)是納稅申報(bào)截止期,所以在15號(hào)之前會(huì)繳納計(jì)提的11月的稅款,但是我現(xiàn)在是在繳納稅款之前提前兩天填寫的重點(diǎn)稅源申報(bào),所以應(yīng)該也可以視為12月已經(jīng)把11月的稅款繳了吧,然后就按12月要繳納的預(yù)繳增值稅金額填對(duì)吧?

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齊紅老師 解答 2020-12-13 17:23

你好,是的,是這樣處理的,要不你這個(gè)月就沒有實(shí)繳稅款

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快賬用戶8592 追問 2020-12-13 17:25

好的,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2020-12-13 17:26

應(yīng)該的,祝你周末愉快

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