尊敬的老師，您好！我單位是小規(guī)模納稅人，在今年第二季度繳納了稅控盤(pán)維護(hù)費(fèi)280元，第二季度應(yīng)交增值稅為6500元，現(xiàn)在7月1日至15日季度申報(bào)增值稅，想抵減這280元，請(qǐng)問(wèn)，抵減時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅)280 貸:管理費(fèi)用280 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄做在第二季度，還是做在第三季度？

1.請(qǐng)問(wèn)今年3月份有增值稅稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)280元，在帳上已經(jīng)做了會(huì)計(jì)分錄： 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)280 貸：銀行存款280 稅額增值稅申報(bào)還沒(méi)有抵減這280，但是也做了抵減分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 貸：管理費(fèi)用 280 請(qǐng)問(wèn)這樣會(huì)計(jì)處理合理嗎？ 2.這280元的維護(hù)費(fèi)，在3月增值稅申報(bào)時(shí)沒(méi)有在附表四稅額抵減情況表中填寫(xiě)，那么現(xiàn)在申報(bào)6月增值稅時(shí)可以在附表四中補(bǔ)填上稅額抵減本期發(fā)生額280嗎？

你好老師，我公司9月份進(jìn)行留抵退稅，所有進(jìn)項(xiàng)稅已全部退回，在今年3月份有金稅盤(pán)的服務(wù)費(fèi)280元是不是可以全額按照進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，3月已做賬務(wù)處理，但增值稅報(bào)表上因有進(jìn)項(xiàng)稅，所以一直為享受減免，請(qǐng)問(wèn)，9月份的增值稅報(bào)表還可以抵扣金稅盤(pán)的全額稅款嗎？賬務(wù)和增值稅報(bào)表該怎么弄？

老師，我單位增值稅所屬期9月時(shí)，增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，申報(bào)為0元。9月支出金稅盤(pán)年費(fèi)280元，計(jì)入管理費(fèi)用。10月申報(bào)時(shí)，在增值稅附表4中，填寫(xiě)了280元。請(qǐng)問(wèn)，我十月該如何做賬？

請(qǐng)問(wèn)老師，采購(gòu)材料的進(jìn)項(xiàng)稅金1000元已經(jīng)在當(dāng)期認(rèn)證抵扣，下個(gè)月供應(yīng)商用沖紅了，那我們?cè)诖卧律陥?bào)增值稅時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出，那么轉(zhuǎn)出后，這1000元的進(jìn)項(xiàng)稅金是不也在增值稅申報(bào)表中的本年累計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅金中嗎？