3. 某摩托車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年9月份購銷業(yè)務(wù)情況如下： （1）銷售給特約經(jīng)銷商某型號(hào)摩托車30輛，出廠價(jià)（不含稅，下同）30 000元/輛，另外收取包裝費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)每輛2 000元。該經(jīng)銷商當(dāng)月只付清了其中20輛的購車款及價(jià)外費(fèi)用，其余10輛承諾為廠家代銷（尚未提供代銷清單）。廠家在收到上述貨款后為經(jīng)銷商開具了30輛摩托車的增值稅專用發(fā)票。 （2）銷售給某使用單位同型號(hào)摩托車10輛，銷售價(jià)33 000元/輛，并開具了增值稅專用發(fā)票。同時(shí)請(qǐng)運(yùn)輸單位向使用單位開具了10 000元的運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票并轉(zhuǎn)交給使用單位。 （3）將同型號(hào)摩托車5輛以出廠價(jià)給本企業(yè)售后服務(wù)部（獨(dú)立核算）使用。 （4）售后服務(wù)部將已使用2年的5輛摩托車以12 400元/輛轉(zhuǎn)讓給了本廠職工。 （5）購進(jìn)一批生產(chǎn)原材料，已支付貨款和運(yùn)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅款165 000元，取得的運(yùn)輸專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)40000元。 （6）購進(jìn)一批零部件，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款28 000元。 （7）購買辦公用品等30 000元，未取得增值稅專用發(fā)票。 【要求】根據(jù)上述資料，計(jì)算該摩托車生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)

公司7月購車，全款付4S店，4S店提供的發(fā)票中有部分是其他商家開的現(xiàn)代服務(wù)*服務(wù)費(fèi)普票，這個(gè)可以入固定資產(chǎn)么，就是將工本費(fèi)，保險(xiǎn)及車船稅剔出來做管理費(fèi)用，其他費(fèi)用可以并在一起入固定資產(chǎn)么，另外8月安排貼膜又在8月支付了貼膜費(fèi)，票在8月，這個(gè)可以并入固定資產(chǎn)還是另做管理費(fèi)用入賬？

老師，我們老板名下兩家公司嗎一家物流公司一家銷售公司，我們這里客戶買重汽和和和牽引車牽引車都必須不能不能上私戶，只能上公司戶，銷售公司將購車發(fā)票開給物流公司，發(fā)票開的是裸車價(jià)格，物流公司收客戶的是包牌價(jià)，就有上戶費(fèi)，購置稅，保險(xiǎn)費(fèi)，吊貨箱的費(fèi)用，然后不會(huì)給客戶發(fā)票，所以首付金額和貸款金額打到銷售公司賬戶，先做銷售公司的賬，所以除了發(fā)票金額就有一部分多余款項(xiàng)，這部分就是客戶上戶的后續(xù)支出。我把多余的這部分轉(zhuǎn)到物流公司的時(shí)候，做的借庫存現(xiàn)金，貸其他應(yīng)付款-個(gè)人，第二步借：其他應(yīng)付款-個(gè)人 貸：庫存現(xiàn)金雖然平了，但不能體現(xiàn)那些后續(xù)支出的明細(xì) ，如果體現(xiàn)的明細(xì)又不平，該怎么做呢？謝謝老師

老師，咨詢一個(gè)問題，就是4s店銷售車輛，除整車外還包含上戶，加裝精品等業(yè)務(wù)。公司與客戶簽合同寫的是一個(gè)總體價(jià)格，對(duì)車價(jià)，上戶，精品具體金額未做明確規(guī)定，僅備注包含這些費(fèi)用項(xiàng)目。公司上戶，加裝業(yè)務(wù)是外包出去的。開票給客戶僅開了車價(jià)部分，對(duì)上戶等其他費(fèi)用未開具，而是讓代辦上戶方開票時(shí)抬頭直接開客戶名字，4s店取得這部分發(fā)票復(fù)印件做代收代付沖抵客戶往來款，剩下的往來再確認(rèn)無票收入。這種操作有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？

4.某摩托車生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2019年9月份購銷業(yè)務(wù)情況如下:(1)銷售給商場某型號(hào)摩托車30輛，出廠價(jià)(不含稅，下同)30000元/輛，另外收取包裝費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)每輛2000元。該商場當(dāng)月只付清了其中20輛的購車款及價(jià)外費(fèi)用，其余10輛承諾為廠家代銷(尚未提供代銷清單)。廠家在收到上述貨款后為商場開具了30輛摩托車的增值稅專用發(fā)票。(2)銷售給使用單位同型號(hào)摩托車10輛，銷售價(jià)33000元/輛，并開具增值稅專用發(fā)票。同時(shí)也請(qǐng)運(yùn)輸單位向使用單位開具了1000費(fèi)并轉(zhuǎn)交給使用單位。(3)將同型號(hào)摩托車5輛以出廠價(jià)給本廠售后服務(wù)部使用。(4)將本廠售后服務(wù)部已使用2年的5輛摩托車以12400元/輛轉(zhuǎn)讓給本廠職工。(5)購進(jìn)一批原材料，已支付貨款和運(yùn)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅款為165000元，但尚未到貨。(6)購進(jìn)一批零部件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅款為28000元。(7)購買辦公用品等30000元，未取得增值稅專用發(fā)票。要求:根據(jù)上述資料，計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額。