是的，前手會(huì)計(jì)做收入時(shí)沒(méi)做這筆，直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。當(dāng)時(shí)我做出納，知道應(yīng)交增值稅2萬(wàn)元，不知道前手沒(méi)做這個(gè)分錄，當(dāng)時(shí)也沒(méi)注意，理所當(dāng)然的寫(xiě)了貨方余額2萬(wàn)

?你好；? 意思是 收入是含稅金額；? 沒(méi)有吧稅額體現(xiàn) ；? ? ?那你調(diào)整即可； 你啥準(zhǔn)則的?

沒(méi)有，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

?你好；? ? ?借? ? ? ? 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?

麻煩把會(huì)計(jì)分錄也寫(xiě)下

??借? ? ? ? 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅??

那這是調(diào)整前會(huì)計(jì)的分錄嗎？我多記的2萬(wàn)元應(yīng)交稅費(fèi)怎么消除？

你好1.? ?是的；? ?這是調(diào)整的； 你不是說(shuō)收入 含稅入的； 沒(méi)有體現(xiàn)? 稅費(fèi)部分 ；那么就調(diào)整下收入? 體現(xiàn)出來(lái)稅費(fèi)部分的；? ?你這個(gè)2萬(wàn)稅費(fèi)又是什么情況? ?

就是前手沒(méi)做應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅這個(gè)科目，本來(lái)年末無(wú)余額，結(jié)果我人為登了年初貸方余額2萬(wàn)元，實(shí)際這2萬(wàn)元是沒(méi)有的，現(xiàn)在我就是想把這2萬(wàn)元沖掉，如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄？

?你好；? ? 那你期初 是不是多錄入了。 你? 其他欄次肯定也多了。 你去看看之前錄入的時(shí)候 哪個(gè)欄次也對(duì)應(yīng)多了2萬(wàn)數(shù)據(jù)； 這樣好判斷怎么來(lái)對(duì)沖? ?

沒(méi)有，就是直接上年結(jié)轉(zhuǎn)貨方余額2萬(wàn)元，沒(méi)做其它分錄；然后就是交稅2萬(wàn)元，借應(yīng)交稅費(fèi)2萬(wàn)貸銀行存款2萬(wàn)；結(jié)果編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)不平，當(dāng)時(shí)也問(wèn)了同行說(shuō)記入其他流動(dòng)資產(chǎn)里，所以就一直這樣錯(cuò)誤的做下去了。

?你好；? ?你這個(gè)稅費(fèi) 2萬(wàn)實(shí)際是多做的 ； 那? 你之前說(shuō)的調(diào)整收入的分錄又是什么情況； 我還以為你只是收入 錯(cuò)誤了 含稅計(jì)入了 ； 要體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸方的? ；? 給你調(diào)整了分錄 ； 但是你又說(shuō) 你期初多錄入了。 那你期初錄入的是貸方金額 2萬(wàn)；? 要紅沖2萬(wàn)嗎? ?

是的，就是要沖掉我這憑空多出的2

你好； 多部分 如果你找不到對(duì)應(yīng)科目去沖的； 你就貸方的余額 ； 你做一筆 ：借? 應(yīng)交稅費(fèi) 貸營(yíng)業(yè)外收入? ?這樣來(lái)處理 ；? 只能這樣走了。? 不然你 沒(méi)有 合理科目走??

那不營(yíng)業(yè)外収入增加了，利潤(rùn)也會(huì)增加；這不沖掉了應(yīng)交稅費(fèi)，又憑空多了收

你好；? ? 那也沒(méi)有辦法了。 你 要么就得重新建賬處理 。? ?如果你不想去處理期初的話(huà)；? 本來(lái)正常來(lái)說(shuō)； 你期初錄入多了。 說(shuō)明你期初試算不平衡的； 你肯定是錄入了 什么欄次去 2萬(wàn)；才會(huì)平衡的?

資產(chǎn)負(fù)債表里用其他流動(dòng)資產(chǎn)代替了