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老師你好,想問下就是我們和另外一家公司有關(guān)聯(lián),員工社保都是我們公司的,但是在另一家公司做事,每次端午節(jié)等大的節(jié)日會給員工發(fā)放現(xiàn)金1000元郵寄員工父母,公司沒有現(xiàn)金所以另一個公司給的現(xiàn)金,而且每個月公司也會已工資形式補(bǔ)過來,因為公司沒有錢之前都是跟這個公司借的公賬發(fā)放的工資,另一個公司工資單里面有扣500員工工資,因為這1000是員工承擔(dān)500公司承擔(dān)500,那我這個現(xiàn)金1000要不要公司單獨記賬呢借款?

2025-11-11 07:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-11-11 07:29

需要單獨記賬,按 “往來借款 %2B 費用分?jǐn)偂?處理,員工承擔(dān) 500 元與工資對沖,公司承擔(dān) 500 元記福利費。

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快賬用戶4699 追問 2025-11-11 07:40

老師具體分錄可以寫下么?

頭像
齊紅老師 解答 2025-11-11 07:43

1. 乙公司代發(fā) 1000 元禮金時(你們公司記賬) 借:應(yīng)付職工薪酬 — 福利費 500(公司承擔(dān)部分)其他應(yīng)收款 — 張三 500(員工承擔(dān)部分,后續(xù)從工資扣)貸:其他應(yīng)付款 — 乙公司 1000(欠乙公司的代墊款) 2. 乙公司發(fā)放工資并扣員工 500 元時(你們公司同步處理) 借:應(yīng)付職工薪酬 — 工資 500(沖減應(yīng)付員工工資)貸:其他應(yīng)收款 — 張三 500(結(jié)清員工承擔(dān)的禮金) 3. 每月乙公司補(bǔ)回款項(沖減欠款) 借:其他應(yīng)付款 — 乙公司 1000(假設(shè)當(dāng)月全額補(bǔ)回)貸:銀行存款 / 其他應(yīng)付款 — 乙公司(工資借款對沖) 1000 4. 期末結(jié)轉(zhuǎn)福利費 借:管理費用 / 銷售費用等 — 福利費 500貸:應(yīng)付職工薪酬 — 福利費 500

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