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老師,如果今年12月末利潤總額是負(fù)數(shù)200萬,明年匯算清繳時,招待費(fèi)需要調(diào)增20萬。那20萬的25%是5萬稅金還需要繳納嗎?

2022-10-25 09:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-10-25 09:08

好,是按照招待費(fèi)的發(fā)生額60%和收入的5‰。按小的扣。

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快賬用戶3538 追問 2022-10-25 16:42

老師,今年收入100萬,招待費(fèi)25萬。所以招待費(fèi)可以扣除5萬,匯算清繳需要調(diào)增20萬。但今年虧本200萬,拿20萬招待費(fèi)還用交稅嗎

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齊紅老師 解答 2022-10-25 16:42

你好,納稅調(diào)整的需要繳納稅款。

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快賬用戶3538 追問 2022-10-25 16:47

不明白,我當(dāng)年虧著200萬???為啥還要交稅

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齊紅老師 解答 2022-10-25 16:52

調(diào)整應(yīng)納稅所得額,然后最后看你的應(yīng)納稅所得額是多少,稅款是多退少補(bǔ)。如果應(yīng)納稅所得額是負(fù)數(shù)就不用交。

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好,是按照招待費(fèi)的發(fā)生額60%和收入的5‰。按小的扣。
2022-10-25
你好!匯算清繳調(diào)整后有盈利嗎?沒有的話不繳納企業(yè)企業(yè)所得稅
2022-10-27
你好;? ? 你實(shí)際是為什么要調(diào)增那么大金額? ?
2023-01-06
您好,是的,按照調(diào)整后的金額交稅,也可以在匯算清繳的時候再調(diào)整繳稅。
2020-11-26
你好,調(diào)增的是因?yàn)槭裁吹哪?/div>
2021-01-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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