您好，疫情期間生活服務業(yè)免稅，我們單位是一般納稅人，進項大于銷項，按正常的話是不需要做賬務處理的，因為有留底稅額，但是免稅以后，兩個月收入額度免稅，留底稅額減少，那賬務處理怎么做呢！申報表可以體現(xiàn)免稅的收入，那賬務處理如何體現(xiàn)稅，請老師解答一下分錄該如何記賬！謝謝

老師你好，我是小規(guī)模企業(yè)，季報，6月份開了一張專票價稅合計13378.03元，開的稅率是1%，不含稅金額是13245.57元，我今天申報填寫了《增值稅減免稅申報表》，減免性質(zhì)選擇小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅《財政部稅務總局關于支持個體工商》稅務總局公告2020年第13號，在本期發(fā)生額輸入264.91元，選擇保存后，在小規(guī)模納稅主表第18行，本期應納稅額減征額欄沒有出現(xiàn)264.91，是怎么回事？手動輸入后，電正式提交申報，出現(xiàn)錯誤。是哪里出問題了？

老師:我這邊申報印花稅按照正常稅率出來稅額是66元，但減免稅額了一半(33元)，現(xiàn)在應交稅額是33元，請問這個減免的33元賬務上要體現(xiàn)出來嗎？還有報表上是否也要體現(xiàn)出來？如需要體現(xiàn)的話，應如何做分錄及報表如何填寫？

老師，請問下現(xiàn)在小規(guī)模納稅人是免稅的， 1.做賬的時候，借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入 （應交稅費-增值稅這個還要不要做，需要計提嗎） 2.增值稅納稅申報時，營業(yè)收入：是系統(tǒng)自動跳出來的數(shù)據(jù)，是收入減去增值稅的金額，是否需要修改？（比如：開票金額10000元，系統(tǒng)上跳出來的金額是9708.74元） 3.公司有開區(qū)塊鏈電子發(fā)票，然后系統(tǒng)上自動跳出來的數(shù)據(jù)，又是總金額，不含稅金的。（比如，開票金額10000元，系統(tǒng)自動跳出來的數(shù)據(jù)就是10000元）

老師，我的現(xiàn)金流量表通過我的賬套體現(xiàn)出來的期初和期末現(xiàn)金余額和資產(chǎn)負債表一致，但是如果我再電子稅務局上現(xiàn)金流量表的內(nèi)容和我賬套不一樣，沒有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額，如果按照電子稅務局表我填寫現(xiàn)金流入數(shù)據(jù)加期初現(xiàn)金余額減現(xiàn)金流出數(shù)據(jù)就是怎么都不等于現(xiàn)在公司現(xiàn)金余額，因為電子稅務局報表少凈增加額，我的賬套上又體現(xiàn)這個數(shù)據(jù)，這個怎么辦呀，老師