12月，我把所有的會計憑證錄入完了。結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤科目。我計提企業(yè)所得稅的時候是按本年利潤科目（10～12）的貸方余額計算乘以25%計提企業(yè)所得稅，還是按第四季度的利潤表上的利潤總額乘以25%計提企業(yè)所得稅？計提完之后我是不是把原來結(jié)轉(zhuǎn)損益的那張憑證刪除了之后重新結(jié)轉(zhuǎn)？之后再將本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目？最后在利潤分配——未分配利潤科目下提取法定盈余公積和任意盈余公積？

企業(yè)每個季度末計提企業(yè)所得稅，如果是在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)前根據(jù)利潤表的本年利潤累計數(shù)*相應稅率來計提，那這個計提分錄做完后再結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，最后記賬再出利潤表，這個利潤表的本來累計數(shù)不是還得再減去企業(yè)所得稅，那這最后申報的時候應繳納的企業(yè)所得稅還是跟計提的不一樣??？不知道描述的夠不夠清楚，有沒有老師能詳細解釋一下

您好，老師第三季度企業(yè)所得稅，我在九月份忘記計提了，然后在10月份計提繳納的，然后這樣做有沒有錯誤還有就是，如果這樣做可以，是不是在10月份將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)做完之后結(jié)轉(zhuǎn)還是之前結(jié)轉(zhuǎn)

老師好，我想問下，現(xiàn)在是年末12月的賬，我本年累計有利潤，但因為第三季度有做研發(fā)的加計扣聊，所以沒用繳納企業(yè)所得稅，那我是不是先結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益，再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，再計提法定盈余公積，我不知道這三個先做哪人個，第二做哪個，第三做哪個