12月，我把所有的會計憑證錄入完了。結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤科目。我計提企業(yè)所得稅的時候是按本年利潤科目（10～12）的貸方余額計算乘以25%計提企業(yè)所得稅，還是按第四季度的利潤表上的利潤總額乘以25%計提企業(yè)所得稅？計提完之后我是不是把原來結(jié)轉(zhuǎn)損益的那張憑證刪除了之后重新結(jié)轉(zhuǎn)？之后再將本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目？最后在利潤分配——未分配利潤科目下提取法定盈余公積和任意盈余公積？

您好，老師第三季度企業(yè)所得稅，我在九月份忘記計提了，然后在10月份計提繳納的，然后這樣做有沒有錯誤還有就是，如果這樣做可以，是不是在10月份將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)做完之后結(jié)轉(zhuǎn)還是之前結(jié)轉(zhuǎn)

比如現(xiàn)在是第一季度末。我把3月份的賬做完了。然后損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目了。然后根據(jù)利潤表算出我本期預(yù)繳的企業(yè)所得稅。算出所得稅后，我做會計分錄 借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅。請問我還要重新結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？

老師，12月賬都做完了，損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，4季度有利潤需要繳企業(yè)所得稅，計提的話是在結(jié)轉(zhuǎn)后計提該是結(jié)轉(zhuǎn)前就要計提？

老師，問三個問題：1、計提企業(yè)所得稅時是不是得把所有費用都結(jié)轉(zhuǎn)后得到的本年利潤來計算。2、年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時是結(jié)轉(zhuǎn)全年的，還是12月份的？還是兩個都得結(jié)轉(zhuǎn)，如果每月一結(jié)轉(zhuǎn)是不是只結(jié)轉(zhuǎn)12月份的就可以了。3、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤前應(yīng)該有個結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用，為什么會用12月的本年利潤減去第四季度的所得稅費用呢？這不是不對應(yīng)嗎？希望老師可以給解答一下，謝謝。