老師，公司8月份賒購了一批貨物，貨8月份已經(jīng)發(fā)出去了，8月份做了賒購和發(fā)貨的分錄，9月份收到了客戶的貨款，但是我們沒有支付給供應(yīng)商貨款，如果直接把收到的全額貨物做成主營業(yè)務(wù)收入會要多交很多所得稅，我想把收到的貨款沖掉賒購的貨物的應(yīng)付賬款，可以這么操作嗎？應(yīng)該怎么做分錄呢？謝謝
首先啊，你收到的錢是你的收入，那你的成本，即便你沒有把錢付出去，你也可以做成本啊，并不一定說要付了錢才能夠做成本。
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今天8月份的時(shí)候，我們購貨9千，對方開發(fā)票我們當(dāng)月收到，并做帳如下 借：庫存商品8千 應(yīng)交稅費(fèi)1千 貸：預(yù)付賬款9千 到10月我們發(fā)現(xiàn)有退貨1千商品回去給對方，對方也給我們打款了一千是退貨。 我們重新把8月的發(fā)票寄回對方公司，此發(fā)票未認(rèn)證抵扣，讓對方重新開給我們，不把退貨的開在發(fā)票里面，10月就收到發(fā)票庫存商品7千，稅1千，合計(jì)8千，我想問8月份的帳我已經(jīng)做了，也申報(bào)了，這個(gè)我要怎么調(diào)帳
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老師我想請教一下，我司收到供應(yīng)商按照當(dāng)月送貨清單開發(fā)票過來，當(dāng)月又退了上個(gè)月的貨物，但是發(fā)票上沒有做退貨，這個(gè)賬上應(yīng)該怎么調(diào)賬呢？就是供應(yīng)商多開票，但是這筆款是不會支付的，在賬上怎么把多開票這部分金額調(diào)整掉呢？
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老師好，7月從供應(yīng)商處購入一批貨，供應(yīng)商是先發(fā)貨給我，我7月此貨已經(jīng)發(fā)貨且開票了客戶，我們是8月付的供應(yīng)商貨款，供應(yīng)商是9月才開的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票給我們，請問我應(yīng)該是7月做營業(yè)收入（因已經(jīng)發(fā)貨和開票了客戶），然后購進(jìn)7月做應(yīng)付賬款暫無款；那我8月份那批付款記錄如何做賬？9月月份得到供應(yīng)商發(fā)票，是9月紅沖購進(jìn)暫估款，然后再重新做正常購進(jìn)嗎？謝謝。
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老師，公司8月份賒購了一批貨物，貨8月份已經(jīng)發(fā)出去了，8月份做了賒購和發(fā)貨的分錄，9月份收到了客戶的貨款，但是我們沒有支付給供應(yīng)商貨款，如果直接把收到的全額貨物做成主營業(yè)務(wù)收入會要多交很多所得稅，我想把收到的貨款沖掉賒購的貨物的應(yīng)付賬款，可以這么操作嗎？應(yīng)該怎么做分錄呢？謝謝
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老師，公司8月份賒購了一批貨物，出口的貨物，貨8月份已經(jīng)發(fā)出去了，8月份做了賒購和發(fā)貨的分錄，9月份收到了客戶的貨款，但是我們沒有支付給供應(yīng)商貨款，如果直接把收到的全額貨物做成主營業(yè)務(wù)收入會要多交很多所得稅，我想把收到的貨款沖掉賒購的貨物的應(yīng)付賬款，可以這么操作嗎？應(yīng)該怎么做分錄呢？謝謝
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2024年企業(yè)所得稅匯算清繳，不想退稅367.98元，在45項(xiàng)其他中調(diào)增了90282.33，退稅金額就是0元，但是公司固定資產(chǎn)原值只有59362.84元，本年折舊和稅收折舊都是5097.27元，沒有一次性抵扣。是不是調(diào)增45項(xiàng)其他有沖突？？謝謝老師。
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好的，我能理解你說的。那我8月份已經(jīng)做賒購和發(fā)貨的分錄，賒購的是借庫存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估，發(fā)出貨物是借應(yīng)收賬款，貸庫存商品，那我現(xiàn)在下一步應(yīng)該是要沖掉應(yīng)付賬款-暫估，那分錄怎么做？
發(fā)貨的時(shí)候是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。同時(shí)，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
但是我8月份發(fā)貨已經(jīng)做了分錄，借應(yīng)收賬款貸庫存商品，而且做了賒購分錄，已經(jīng)更改不了了?，F(xiàn)在應(yīng)該怎么辦呢？
你前面的賬做錯(cuò)了，你用相反的憤怒把它沖掉。
然后在做我前面給你的
這個(gè)貨物是出口的，前面的也是會記學(xué)堂的老師教我的哦
哎，你這個(gè)發(fā)貨是收入，怎么可能是你前面這樣子做賬嘛，明顯就是有問題的。
好的 我明天再研究一下 謝謝老師了哈
不客氣，祝你工作愉快