老師，您好！我們是物業(yè)公司，代收水費(fèi)選擇是簡(jiǎn)易計(jì)稅，代收的水費(fèi)計(jì)入了其他應(yīng)付款，如果支付水費(fèi)時(shí)應(yīng)該是沖其他應(yīng)付款，然后差額征稅，但是2019年和2020年我們有三筆付款600萬(wàn)都是結(jié)轉(zhuǎn)成本，然后相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)了227萬(wàn)的收入，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)不對(duì)，如果不去稅務(wù)局改報(bào)表的話，怎么做比較合適？

老師您好，我們公司是做軟件服務(wù)的，有產(chǎn)生的正常用電，也有部分電費(fèi)不是主營(yíng)業(yè)務(wù)所使用的?，F(xiàn)在電費(fèi)發(fā)票都開(kāi)出來(lái)了，開(kāi)的專票。我們正常用電計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)。這個(gè)其他這部分電費(fèi)應(yīng)該計(jì)什么科目呢？進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么做呢？

公司是被掛靠方，公司開(kāi)工程款發(fā)票出去了，到時(shí)工程款回來(lái)后，扣下公司收的管理費(fèi)，還有工程所需要的費(fèi)用，剩下的款是要轉(zhuǎn)給掛靠方的。之前公司做的分錄是，借：應(yīng)收帳款 貸：其他應(yīng)付款—掛靠方 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 。因?yàn)楣疽雠_(tái)帳，沒(méi)有回款之前，先不體驗(yàn)其他應(yīng)付款-掛靠方，而是通過(guò)工程結(jié)算科目，借：應(yīng)收帳款 貸 ：工程結(jié)算?；乜畹臅r(shí)候，借：銀行存款 貸 ：應(yīng)收帳款 借：工程結(jié)算 貸：其他應(yīng)付款—掛靠方 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。如果不用工程結(jié)算，應(yīng)該用哪個(gè)科目替代？在資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)科目里面體現(xiàn)出來(lái)？

作為物業(yè)公司，收取租戶水、電費(fèi)并開(kāi)出發(fā)票的，之前是計(jì)入待攤費(fèi)用科目， 1.現(xiàn)在是不是應(yīng)該轉(zhuǎn)為其他業(yè)務(wù)收入？向水廠、電力公司支付水電費(fèi)時(shí)候是不是用其他業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)？現(xiàn)在科目轉(zhuǎn)換應(yīng)該怎么轉(zhuǎn)換？ 2.結(jié)轉(zhuǎn)成本的稅務(wù)方面應(yīng)該怎么處理？ 3.有無(wú)具體會(huì)計(jì)分錄演示。

華宇公司2018年“利潤(rùn)分配” 賬戶年初貨方余額100萬(wàn)元，2018年末損益類賬戶 余額如下：（金額單位：萬(wàn)元） 會(huì)計(jì)科目 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 投資收益 營(yíng)業(yè)外收入 期末貨方余額 300 30 50 20 會(huì)計(jì)科目 期末借方余額 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 180 其他業(yè)務(wù)成本 20 稅金及附加 30 管理費(fèi)用 10 銷(xiāo)售費(fèi)用 3 營(yíng)業(yè)外支出 7 華宇公司按10%提取法定盈余公積，按全年可供分配利潤(rùn)的30%向投資者分配利潤(rùn)，所得稅稅率為25%。投資收益中含國(guó)債利息收入20萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出中含罰款支出2萬(wàn)元。無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。 要求：（1）將損益類賬廣結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)科目：(2）計(jì)算本年應(yīng)交所得稅并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理;(3）結(jié)轉(zhuǎn)全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)；（4）提取法定盈余公積，向投資者分配利潤(rùn)：（5）編制利潤(rùn)分配明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄。