20年公司用數(shù)據(jù)算箱做過區(qū)塊鏈礦，沒有收入。有用電

往年的電費直接沖減未分配利潤

那這個進項稅轉出怎么做分錄呢？，往年的電費現(xiàn)在如何做分錄呢？

借：以前年度損益調整-主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-增值稅-進項轉出??????????? ? ? ?應付賬款? ? 借：?利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整-主營業(yè)務成本

這個應付賬款是？

就是應付的電費呀

我其他的這部分電費本來應該做什么科目呢？這個電費實際上已經付過了才能給我們開出來電費發(fā)票呀，我再掛應付賬款，是還要再付電費？

你先付的時候票沒來掛的是應付或者預付呀，你換成應付或者預付就是了

我其他的這部分電費本來應該做什么科目呢？

借：以前年度損益調整-主營業(yè)務成本 ? ? ??以前年度損益調整-營業(yè)外支出? ?其他部分電費 ? ? ? 應交稅費-增值稅-進項 貸：應交稅費-增值稅-進項轉出??????????? ? ? ? ?應付賬款/預付賬款? ? 借：?利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整-主營業(yè)務成本 ? ? ? ?以前年度損益調整-營業(yè)外支出 ? ? ?

老師，這個調整以前年度損益，然后計借利潤分配未分配利潤，是不是就是說把之前進的費用沖減出來？如果說我之前虧損100萬，我現(xiàn)在沖減110萬，那我就是盈利的，也就是說我應該還需要去補交企業(yè)所得稅款，是嗎？還有就是我這個進項稅轉出是不是之前的銷項已經抵扣過的要重新補交銷項稅款？

借：利潤分配是增加虧損的。本月進項轉出就是了。不是補交以前的

老師，我理解的是，這個電費不是不應該計我們的成本，那我們應該記什么科目呢？現(xiàn)在如果說這個要調整，就是說我們把本來計入成本的電費需要調整出來。也就是說，如果我們收入200萬，電費做成本了300萬，這樣就虧損100萬?，F(xiàn)在這個300萬只有150萬是可以入賬的，其他的不可以入，那如果把這個成本減少了，那我的成本只有150萬，那收入200萬減去我可以做成本的150萬，這樣我不是還盈利了50萬嗎，就不是虧損狀態(tài)了，是這個意思嗎？就需要交稅?。?

我都分開2部分了，正常的進成本，其余的進營業(yè)外支出

老師您好，是這樣的，我現(xiàn)在正常用電和其余的這部分電費用的是一塊電表，不能準確的把它分離出來，這應該怎么辦呢。

這個老師也沒法幫你分了哈。

老師，如果這個都分不出來的話，那我應該怎么賬務處理呢