老師您好，我是一般納稅人，七月份計提了附加稅之后在8月繳納的時候發(fā)現(xiàn)免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來了，第三季度的報表里面，營業(yè)稅金及附加這一欄，因為8月憑證結轉損益的時候就有了貸方負數(shù)，所以導致第三季度本期的教育費附加這一欄金額對不上本月實際的教育費附加，這怎么辦呢？第三季度報表這樣正確嗎？

老師，在實務工作中本年利潤科目不需要每個月都結轉至利潤分配，可以年末一次性結轉是嗎？但是如果要月度結轉那么要先計提所得稅費用，將所得稅費用轉入本年利潤科目后，才能將本年利潤科目結轉至未分配利潤，請問我這樣理解對嗎？另外就是在編制利潤表時，企業(yè)所得稅是季度預繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤表中，所得稅費用那一欄就不用計算填列，等到做三月利潤表時在根據(jù)1-3月的利潤總額計算所得稅進行填列對嗎？

第一欄本年利潤，第二欄稅金及附加，第三欄管理費用-開辦費，練習記賬憑證摘要欄寫不下這么多，可以這么寫么：第一欄科目轉入本年利潤，第二欄：稅金及附加結轉，第三欄：管理費用結轉，可以這么寫嗎，還是怎么寫比較好

所有的損益類（成本，管理費用，營業(yè)外收入，主營業(yè)務收入，稅金及附加等）期末結轉本年利潤，記賬憑證摘要欄可以全部寫“期末結轉損益”嗎

我們公司2022年賬上沒有體現(xiàn)研發(fā)支出費用化支出，都是把人與人工費用（工資社保公積金）計入管理費用了。2022年1-3季度的利潤表，有列明研究費用，四季度和年報沒列明，匯算清繳表a107012，列明了前三季度和第四季度允許加計扣除的研發(fā)費用金額，我算了一下，匯算清繳列明的前三季度不等于利潤表列明的三個季度研究費用。a107012表里可加計扣除的數(shù)額大于利潤表研究費用數(shù)額， 我想從賬上加一下，看能不能加的和匯算清繳申報表或者利潤表里研究費用數(shù)一致，但是怎么加都不一致，這種情況需要怎么辦呀，研發(fā)費用輔助賬可以直接寫工資表里的研發(fā)人員工資社保公積金合計數(shù)額嗎