某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人。出口貨物的征稅稅率為13%。出口退稅率為9%。2019年8月，有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：購(gòu)進(jìn)原材料一批。取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款200萬(wàn)元。外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅26萬(wàn)元通過(guò)認(rèn)證。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格為100萬(wàn)元。上一期期末留抵稅款6萬(wàn)元。本月內(nèi)銷(xiāo)貨物不含稅銷(xiāo)售額180萬(wàn)，出口銷(xiāo)售貨物銷(xiāo)售額折合人民幣200萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額；若本期內(nèi)銷(xiāo)貨物不含稅銷(xiāo)售額為90萬(wàn)，計(jì)算當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。

某生產(chǎn)企業(yè)五月份內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額13萬(wàn)元，出口貨物銷(xiāo)售額折合人民幣1100萬(wàn)元，進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格500萬(wàn)元，增值稅稅率13%，退稅率11%。 要求:(1)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額;當(dāng)期免抵退稅額;當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額。 (2)根據(jù)上述資料，做相應(yīng)的賬務(wù)處理。(不做進(jìn)口料件和結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的賬務(wù)處理) 作答

主觀題10分設(shè)置某生產(chǎn)企業(yè)五月份內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)售額200萬(wàn)元,銷(xiāo)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元,當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額13萬(wàn)元,出口貨物銷(xiāo)售額折合人民幣1100萬(wàn)元,進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格500萬(wàn)元,增值稅稅率13%,退稅率11%要求(1)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額;當(dāng)期免抵退稅額;當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額。(2)根據(jù)上述資料,做相應(yīng)的賬務(wù)處理。(不做進(jìn)口料件和結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的賬務(wù)處理)

自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人，出口貨物的征稅稅率13％，退稅率9％，8月份業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)原材料，專(zhuān)用發(fā)票上金額400萬(wàn)元，稅率13%，進(jìn)項(xiàng)稅額52萬(wàn)元。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件到岸價(jià)折合人民幣100萬(wàn)元，關(guān)稅20％。上期末留抵稅款5萬(wàn)元。本月內(nèi)銷(xiāo)貨物，開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票，金額100萬(wàn)元，稅率13%，稅額13萬(wàn)元。本月出口貨物銷(xiāo)售額折合人民幣200萬(wàn)元。計(jì)算當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。會(huì)計(jì)分錄

老師，你好，請(qǐng)問(wèn) 假設(shè)某企業(yè)，內(nèi)銷(xiāo)不含稅100萬(wàn)元，外銷(xiāo)人民幣100萬(wàn)元，退稅率13％，本月進(jìn)項(xiàng)稅20萬(wàn)元，上期留抵22萬(wàn)元 當(dāng)期免抵退稅額＝100×13%＝13萬(wàn)元 當(dāng)時(shí)應(yīng)納稅額＝200×13%-20-22＝-16 那這個(gè)16萬(wàn)就是當(dāng)期期末留抵＞當(dāng)時(shí)期末免抵退稅額13萬(wàn) 所以當(dāng)期期末應(yīng)退13萬(wàn) 對(duì)嘛？