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演示賬套

主觀題10分設置某生產(chǎn)企業(yè)五月份內(nèi)銷貨物銷售額200萬元,銷項稅額26萬元,當月進項稅額13萬元,出口貨物銷售額折合人民幣1100萬元,進口料件組成計稅價格500萬元,增值稅稅率13%,退稅率11%要求(1)計算當期應納稅額;當期免抵退稅額;當期應退稅額和免抵稅額。(2)根據(jù)上述資料,做相應的賬務處理。(不做進口料件和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的賬務處理)

2021-12-21 19:10

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-12-21 20:17

當期應納稅為26-（13-（1100-500）*（13%-11%）=25萬。計算退稅為（1100-600）*11%=56 免抵稅額為55萬

齊紅老師解答 2021-12-21 20:18

借：主營業(yè)務成本12 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出13 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅25 貸：應交稅費-未交增值稅25

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