同學(xué)你好 對(duì)的 要沖回的 應(yīng)該是 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)1萬，貸:銀行存款1萬

你好 你的分錄是正確的

如果是分月確認(rèn)的，這樣做是合理的

1.收費(fèi)階段： 學(xué)校收到學(xué)費(fèi)1萬，并做了相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 借：銀行存款 10000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9900.99 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 99.01 這意味著學(xué)校已經(jīng)確認(rèn)了9900.99元的收入，并計(jì)提了99.01元的稅費(fèi)。 1.家長(zhǎng)退園： 家長(zhǎng)在2月底退園，實(shí)際消費(fèi)了6316.66元。 學(xué)校需要作廢原發(fā)票1萬，并開具實(shí)際收入的發(fā)票6316.66元。 作廢原發(fā)票： 作廢原發(fā)票意味著原先確認(rèn)的收入和稅費(fèi)需要被沖銷。因此，我們需要做以下分錄： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9900.99（負(fù)數(shù)） 借：應(yīng)交稅費(fèi) 99.01（負(fù)數(shù)） 貸：銀行存款 10000（負(fù)數(shù)） 開具實(shí)際收入發(fā)票： 根據(jù)實(shí)際消費(fèi)金額，我們需要確認(rèn)實(shí)際的收入和稅費(fèi)。 借：銀行存款 6316.66 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6257.65（假設(shè)稅費(fèi)比例與原發(fā)票相同） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 59.01 退給家長(zhǎng)的金額： 現(xiàn)在，我們需要計(jì)算退給家長(zhǎng)的金額。 原收款金額：10000元 實(shí)際消費(fèi)金額：6316.66元 應(yīng)退金額：10000 - 6316.66 = 3683.34元 因此，退給家長(zhǎng)的金額確實(shí)是3683.34元。 會(huì)計(jì)處理： 當(dāng)退給家長(zhǎng)3683.34元時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銀行存款（或現(xiàn)金） 3683.34（負(fù)數(shù)） 貸：其他應(yīng)付款-退學(xué)費(fèi) 3683.34 當(dāng)實(shí)際支付退費(fèi)時(shí)： 借：其他應(yīng)付款-退學(xué)費(fèi) 3683.34 貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 3683.34 你的理解是正確的。退給家長(zhǎng)的金額確實(shí)是原分錄負(fù)數(shù)沖掉3683.34元的差額。

同學(xué)你好 開了發(fā)票收到錢了可以做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本 你單獨(dú)記一下這個(gè)沒發(fā)貨的數(shù)量就可以 等發(fā)貨的時(shí)候直接出庫(kù)就可以 2.要確認(rèn)收入