老師您好，我們是一般納稅人，我申報了一部分未開票收入100萬，增值稅申報了，記賬也記收入了，是做了一個表格，按表格內(nèi)容記收入的 借銀行存款100 貸:主營業(yè)務收入91.7 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）8.3 我現(xiàn)在需要開這部分100萬的發(fā)票，那么請問發(fā)票開出來我又怎么記賬，

老師，我是小規(guī)模，在實現(xiàn)了銷售收入100元，那我寫會計分離的時候是： 借：應收賬款（或銀行存款）貸：主營業(yè)務收入-未開票收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 我應該怎么算出來100元要繳納多少稅

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開具給對方，2023年3月因工程已完工，按無票收入申報增值稅了（金額100萬），10月份時收到工程款（100萬）把發(fā)票開給對方了，請問一下，3月無票收入申報的怎么做會計分錄和10月份開具發(fā)票時怎么做會計分錄，麻煩老師看一下分錄對嗎？謝謝（1）3月份無票收入申報分錄:借:應收賬款貸:主營業(yè)務收入貸:應交增值稅~銷項（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應收賬款沖紅10月份開具3月份無票收入申報的100萬發(fā)票:借:應收賬款（紅字）貸:主營業(yè)務收入（紅字）貸:應交增值稅~銷（紅字）再按開具的發(fā)票做一筆正確分錄:借:應收賬款貸:主營業(yè)務收入貸:應交增值稅~銷老師這樣做會計分錄對嗎？

23年有一筆3萬的收入按未開票收入入賬了 借庫存現(xiàn)金 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費—增值稅 實際23年發(fā)票已開也申報交稅了 又按發(fā)票做了一筆 借銀行存款 貸 主營 應交稅費 24現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了問題怎么更正做分錄

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