請(qǐng)問我公司9月補(bǔ)繳了城建稅，借 以前年度損益調(diào)整 ，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅。那這個(gè)月提所得稅時(shí)需要減去以前年度損益調(diào)整的借方余額來計(jì)算所得稅嗎？月底是不是須要把它結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤？除此以外還需要做其他憑證嗎？這張結(jié)轉(zhuǎn)憑證的順序是什么？是不是須要進(jìn)行盈余公積的調(diào)整
你們單位采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？補(bǔ)繳的金額是多少？
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老師好，請(qǐng)問稅務(wù)局稽查要求我們更正19年匯算清繳的預(yù)估成本數(shù)，原來分錄是借主營業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)付款，我調(diào)整做借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整，還要做筆交所得稅的分錄，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，最后把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤是嗎？
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12月份，沒有計(jì)提折舊，放在1月份計(jì)提，借方是以前年度所以調(diào)整，以前年度損益調(diào)整，要入未分配利潤嗎？2020年盈利，我已經(jīng)計(jì)提了盈余公積了。我這等到匯算清繳時(shí)，是不是必需要做納稅調(diào)整？
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請(qǐng)問企業(yè)所得稅在本月退回公司賬戶，是2021年的。2021年末需要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？還是只在退回的當(dāng)月做這筆賬就行呢？借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤
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請(qǐng)問我公司9月補(bǔ)繳了城建稅，借 以前年度損益調(diào)整 ，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅。那這個(gè)月提所得稅時(shí)需要減去以前年度損益調(diào)整的借方余額來計(jì)算所得稅嗎？月底是不是須要把它結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤？除此以外還需要做其他憑證嗎
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請(qǐng)問我公司9月補(bǔ)繳了城建稅，借 以前年度損益調(diào)整 ，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅。那這個(gè)月提所得稅時(shí)需要減去以前年度損益調(diào)整的借方余額來計(jì)算所得稅嗎？月底是不是須要把它結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤？除此以外還需要做其他憑證嗎？這張結(jié)轉(zhuǎn)憑證的順序是什么？是不是須要進(jìn)行盈余公積的調(diào)整
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甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬元。 (2)繳納增值稅180萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬元,房產(chǎn)稅 25 萬元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元;新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益19萬元;購進(jìn)一臺(tái)設(shè)備,價(jià)值35萬元;購置一臺(tái)《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備,投資額60萬元,購置完畢當(dāng)年即投入使用。 老師，會(huì)計(jì)利潤怎么計(jì)算，有式子就行，不用得數(shù)
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會(huì)計(jì)準(zhǔn)則租用廠房3年 買的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費(fèi) 這個(gè)安裝費(fèi)費(fèi)用化可以嗎
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2023年度生產(chǎn)經(jīng)營情況為:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1800萬元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷售成本800萬元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用600萬元,其中包括廣告費(fèi)用300萬元。(4)管理費(fèi)用100萬元,其中包括招待費(fèi)16 萬元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬元(貸款250萬元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬元。(6)本年繳納的增值稅30 萬元。 (7)營業(yè)外支出14萬元,其中含公益捐贈(zèng)10萬元。 (8)實(shí)發(fā)工資總額98萬元,撥繳的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、發(fā)生的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為20萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額
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預(yù)繳的企業(yè)所得稅比實(shí)際應(yīng)繳的多怎么辦？
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跟大學(xué)合作辦學(xué)，我們是民非，我們免增值稅嗎，謝謝
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老師，請(qǐng)問公司投入的實(shí)收資本，后期公司不做了這個(gè)實(shí)收資本可以退回去嗎？要交什么稅了？
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我在電腦上打開學(xué)習(xí)中心怎么什么都沒有呢
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老師您好 無形資產(chǎn)的出售凈損益要收入-賬面價(jià)值-相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入資產(chǎn)處置損益 那為什么例題里面要選25？
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老師，這和-500 是怎么來的？
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老師，市場組合的風(fēng)險(xiǎn)收益率=
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企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，補(bǔ)繳170
金額比較小，應(yīng)該編制如下分錄： 借：稅金及附加? ? 170 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅? ?170 計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)需要減去城建稅的金額。
請(qǐng)問老師如果用到了以前年度損益調(diào)整，是不是就需要調(diào)整盈余公積了。單位的會(huì)計(jì)用到了這個(gè)科目，請(qǐng)問咱們不用的話是什么依據(jù)呢
是的。準(zhǔn)則規(guī)定，金額比較小的不用通過以前年度損益調(diào)整科目核算。
老師可以告訴我是那條準(zhǔn)則嗎，要不我這邊不好改，謝謝
這是前期差錯(cuò)更正的內(nèi)容，重要的前期差錯(cuò)需要調(diào)整之前年度的損益，不重要的前期差錯(cuò)直接調(diào)整當(dāng)期損益，金額是否重大是判斷的標(biāo)準(zhǔn)。
請(qǐng)問老師金額是否重大怎么判斷呢
需要考慮金額、單位的規(guī)模大小、科目是否重要等，沒有絕對(duì)的標(biāo)準(zhǔn)，需要從單位的實(shí)際情況出發(fā)考慮，這就是通常所說的職業(yè)判斷。
舉個(gè)例子供你參考：例如你們單位上年度的凈利潤是5000萬元，發(fā)生了影響上年度損益的差錯(cuò)是5萬元，5萬元對(duì)單位的凈利潤影響不大，可以考慮直接調(diào)整當(dāng)期的損益。例如你們單位上年度的凈利潤是20萬元，發(fā)生了影響上年度損益的差錯(cuò)是5萬元，5萬元對(duì)單位的凈利潤影響比較大，必須調(diào)整上年度的損益。
學(xué)校老師，明白了
好的，祝您學(xué)有所成。