請(qǐng)問企業(yè)所得稅在本月退回公司賬戶，是2021年的。2021年末需要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？還是只在退回的當(dāng)月做這筆賬就行呢？借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤
你好；? 是的。 就這樣來做分錄 。是的??
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收到退回17年企業(yè)所得稅，分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤 還是直接做： 借：銀行存款 貸：利潤分配—未分配利潤
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借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款 借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整 期末，未分配利潤需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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老師，現(xiàn)收到國庫退回的2021年企業(yè)所得稅預(yù)繳款，怎么做會(huì)計(jì)分錄，是借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整；借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤 ？
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請(qǐng)問企業(yè)所得稅在本月退回公司賬戶，是2021年的。2021年末需要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？還是只在退回的當(dāng)月做這筆賬就行呢？借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤
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請(qǐng)問小規(guī)模匯算清繳補(bǔ)繳所得稅的賬務(wù)處理是不是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
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發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)沒有以前年度損益調(diào)整科目怎么辦呢？
?你好； 你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 做 ：??借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:利潤分配--未分配利潤
看附件的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。? 理解 ；這個(gè)需要自己理解下的? ?我給你舉例寫了分錄了??
老師，我們是小規(guī)模沒有這些。謝謝
?你好；? ?不好意思發(fā)錯(cuò)了。? 本來發(fā)給其他學(xué)員的； 你就按照這個(gè)做???你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 做 ：??借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:利潤分配--未分配利潤
好的，謝謝。
不客氣的； 幫到你就好? ?