老師:我們是一家私人醫(yī)院，把一臺(tái)B超無償捐贈(zèng)給另一家醫(yī)院，先把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理，借固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)，捐贈(zèng)的會(huì)計(jì)分錄借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，增值稅計(jì)稅銷售額怎么確定，按固定資產(chǎn)凈值行不行？還是按雙方協(xié)商的價(jià)格確認(rèn)？
清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 捐贈(zèng) 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理
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分錄為： 一、借：固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊， 貸：固定資產(chǎn)。 二、 發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：銀行存款。 三、 處置的收入： 借：銀行存款等相關(guān)科目， 貸：固定資產(chǎn)清理， 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。 四、 清理凈損益： 1、 如果是凈收益： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：營業(yè)外收入， 2、 如果是凈損失： 借：營業(yè)外支出， 貸：固定資產(chǎn)清理
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老師:我們是一家私人醫(yī)院，把一臺(tái)B超無償捐贈(zèng)給另一家醫(yī)院，先把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理，借固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)，捐贈(zèng)的會(huì)計(jì)分錄借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，增值稅計(jì)稅銷售額怎么確定，按固定資產(chǎn)凈值行不行？還是按雙方協(xié)商的價(jià)格確認(rèn)？
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6/30(多選題)2009年10月25日,企業(yè)將一臺(tái)設(shè)備出售給甲公司,售價(jià)60000元,增值稅10200元。該設(shè)備于2006年12月8日購入并于當(dāng)月投入使用,原值98000元,預(yù)計(jì)使用壽命為10年,預(yù)計(jì)凈殘值2000元。以下會(huì)計(jì)分錄正確的是()。A、借:銀行存款70200貸:固定資產(chǎn)清理60000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)10200B、借:固定資產(chǎn)清理69200累計(jì)折舊28800貸:固定資產(chǎn)98000C、借:固定資產(chǎn)清理70800累計(jì)折舊27200貸:固定資產(chǎn)98000D、借:營業(yè)外支出9200貸:固定資產(chǎn)清理9200
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老師，電腦正常報(bào)廢，賣給回收的地方， 會(huì)計(jì)分錄: 借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 借:銀行存款100 貸:固定資產(chǎn)清理 88.5 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)11.8 最后，借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理，是這樣做嗎
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處置固定資產(chǎn)例如：有一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值2000W，已計(jì)提折舊800W，收到處置款項(xiàng)2800W存入銀行，發(fā)生清理費(fèi)用200W. （3）借：固定資產(chǎn)清理 1200 累計(jì)折舊 800 貸：固定資產(chǎn) 2000 發(fā)生的清理費(fèi)用： 借：固定資產(chǎn)清理200 貸：銀行存款200 收到處置款 借：銀行存款2800 貸：固定資產(chǎn)清理2800/1.13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2800/1.13*0.13 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理1400（2800-1200-200=1400） 貸：營業(yè)外收入1400 —————————— 請(qǐng)問以上計(jì)算分錄有沒有問題？@郭老師
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老師:你看一下我的問題，我想問銷項(xiàng)稅按固定資產(chǎn)的凈值計(jì)算確定嗎？
是的，銷項(xiàng)稅按固定資產(chǎn)的凈值計(jì)算
增值稅納稅申報(bào)表附表一該怎么填寫，由于咱們分錄里也沒確認(rèn)收入，附表一需要填銷售額呀？
銷售收入就是資產(chǎn)的凈值呀
這個(gè)我知道，但這樣填了，增值稅申報(bào)表里的當(dāng)月收入，就比賬里收入多了這筆數(shù)凈值呀？品入就不相等了是不是？
不相符很正常的，會(huì)計(jì)做賬和申報(bào)稅是2碼事
我們是一般納稅人，就按13%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，填在未開具發(fā)票銷售額里邊，是嗎
是的，就是那樣填報(bào)的
由于我們是醫(yī)院，增值稅是免的，但這筆捐贈(zèng)能免稅嗎？
是小規(guī)模才是免稅的，銷售貨物不屬于免稅范圍
我們不給對(duì)方開發(fā)票，寫個(gè)說明行不行？
你們不開票，對(duì)方的折舊就沒法稅前扣除
這個(gè)票是不是需要去稅務(wù)代開呀？
醫(yī)院自己開就是了呀
我們營業(yè)執(zhí)照里沒這個(gè)項(xiàng)目，開不了，這該怎么辦？
偶爾開一次沒事的哈