Q
征稅范圍以及銷項稅額
2022-09-16 19:25
2022-09-16 20:47
你好，問題計算量比較大，你稍等。
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你好，問題計算量比較大，你稍等。
2022-09-16
你好，房產(chǎn)稅的征稅范圍為：城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)的房屋
計稅依據(jù)是房產(chǎn)原值或者租金收入
2020-09-08
你好，
一、小規(guī)模納稅人以及允許適用簡易計稅方式計稅的一般納稅人
1、3%：小規(guī)模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務，銷售應稅服務、無形資產(chǎn)；一般納稅人發(fā)生按規(guī)定適用或者可以選擇適用簡易計稅方法計稅的特定應稅行為，但適用5%征收率的除外。
2、5%：銷售不動產(chǎn)；符合條件的經(jīng)營租賃不動產(chǎn)（土地使用權）；轉(zhuǎn)讓營改增前取得的土地使用權；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售、出租自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項目；符合條件的不動產(chǎn)融資租賃；選擇差額納稅的勞務派遣、安全保護服務；一般納稅人提供人力資源外包服務。
3、5%減按1.5%：個人出租住房，按照5%的征收率減按1.5%計算應納稅額。
4、3%減按2%納稅人銷售舊貨；小規(guī)模納稅人（不含其它個人）以及符合規(guī)定情形的一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，可依3%征收率減按2%征收增值稅。
二、一般納稅人
1、13%：銷售或者進口貨物（另有列舉的貨物除外）；銷售勞務；有形動產(chǎn)租賃服務。
2、9%：銷售或者進口：
1)、糧食等農(nóng)產(chǎn)品、食用植物油、食用鹽；
2）、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭制品；
3）、圖書、報紙、雜志、音像制品、電子出版物；
4）、飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機、農(nóng)膜；
5）、交通運輸服務、郵政服務、基礎電信服務、建筑服務、銷售不動產(chǎn)、不動產(chǎn)租賃服務、轉(zhuǎn)讓土地使用權；
6）、國務院規(guī)定的其他貨物。
3、6%：現(xiàn)代服務、生活服務、銷售無形資產(chǎn)（轉(zhuǎn)讓技術、商標、著作權、商譽、自然資源和其他權益性無形資產(chǎn)使用權或所有權）。
三、零稅率：納稅人出口貨物（國務院另有規(guī)定的除外）；境內(nèi)單位和個人跨境銷售國務院規(guī)定范圍內(nèi)的服務；無形資產(chǎn)。
四、免稅：銷售貨物、勞務，提供的跨境應稅行為，符合免稅條件的。
境內(nèi)的單位和個人銷售適用增值稅零稅率的服務或無形資產(chǎn)的，可以放棄適用增值稅零稅率，選擇免稅或按規(guī)定繳納增值稅。放棄適用增值稅零稅率后，36個月內(nèi)不得再申請適用增值稅零稅率。
2020-10-16
同學你好
知識產(chǎn)權服務屬于哪個征稅范圍及稅率好多？
【具體是代理申請，還是授權使用？具體的服務內(nèi)容是啥】
和密集型烤箱房設備銷售的稅率是多少，屬于哪個征稅范圍？
【建設的什么材質(zhì)的？可以移動嗎？還是屬于不動產(chǎn)？】
2021-04-22
同學您好，
同學您具體是什么情況
2020-10-16
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還有一點能解多少是多少謝謝
好的，我盡量哈。你稍等
1、銷售折扣為現(xiàn)金折扣，不能作為增值稅扣除項。 銷項稅額=100*1500*13%=19500
2、為采購業(yè)務，進項稅額=160000*13%=20800元
3、銷售退回業(yè)務，開具了紅字專票。進項稅額轉(zhuǎn)出=45200/（1%2B13%）*13%=5200
4、開具普通發(fā)票，銷項稅額=1695*13%=220.35
5、購入運輸用汽車，進項稅額=32500元。因為是運輸用，可抵扣
6、存貨盤虧： 做進項稅額轉(zhuǎn)出：100*40*13%=520
7、繳納上月未交增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅——未交增值稅? ?2540 貸：銀行存款? ?2540
8、借：原材料? 200000%2B2000%2B3000%2B2000=207000 ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 26000%2B270%2B120%2B120=26510 ? ? ?貸：銀行存款? 233510 不知道你是不是急著用，我就一個個解答，一個個發(fā)給你
9、借：管理費用——維修費? 8000 ? ? ? ? ? ? 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 1040 貸：銀行存款? ?9040
10、借：銀行存款? 1272 ? ? ? ?貸：其他業(yè)務收入? 1200 ? ? ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）72 11、借：銀行存款? 345510 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入? 339000/（1%2B13%）%2B5000%2B1000=306000 ? ? ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）39000%2B5000*9%%2B1000*6%=39510 12、借：管理費用——福利費? 11300 ? ? ? ?貸：銀行存款? 11300 13、借：管理費用——管理不善導致的存貨損失? 5000 ? ? ? ? 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）? 5000/（1%2B13%）*13%=575.22 ? ? ? ? ? ? ? ?庫存商品? ? 4424.78
14、進口增值稅=200000*（1%2B15%）*13%=29900元 15、自產(chǎn)的貨物捐贈給小學，視同銷售， 銷項稅=1500*10*13%=1950元
你回答完了給我說一聲喲謝謝
你好，好的哈，我盡快
？請問還解答嗎
我有點急今天這個就需要
你好，在繼續(xù)做了，不好意思。
太感激 謝謝
16、銷項稅額=39000%2B540%2B60=39600 17、以舊換新銷項稅按同期售價為準，1500*100*13%=19500 18、銷售自用資產(chǎn)，因前期未抵扣，按2%繳納銷項稅額=60000*2%=1200 19、從小規(guī)模納稅人那采購，無法抵扣進項稅，無進項稅，統(tǒng)一計入材料成本 20、沒收包裝物押金，繳納增值稅，6780/（1%2B13%）*13%=780 21、購買工程物資，借：工程物資? 貸：銀行存款，普票無稅額 22、銷項稅額=565/（1%2B13%）*13%=65 23、銷項稅額=78（確認其他業(yè)務收入） 24、產(chǎn)品投資視同銷售，銷項稅額=3000*10*（1%2B10%）*0.13=4290 25、因未有紅字信息表，無法做銷項稅額負數(shù) 26、進項稅額=6000元，銷項稅額=30000元 27、銷項稅額=720%2B520=1240 28、未認定，不免增值稅，銷項稅額=12000 29、不能抵扣，無進項稅 30、進項稅額=405元，可用于抵扣 31、可用于抵扣，進項稅額=13800元