老師，計提工資和社保的會計分錄怎么做呢？然后支付社保時的分錄又該怎么做？

2022-09-08 15:48

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-08 15:49

計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

快賬用戶7717 追問 2022-09-08 16:00

老師，比如我們當(dāng)月工資是28603.31，實發(fā)25809.43，社保公司和個人部分是2799.88。分錄能不能這樣做：借銷售費(fèi)用：28603.31 貸應(yīng)付職工薪酬 25809.43 貸其他應(yīng)付款-社保 2853.68 ？

齊紅老師解答 2022-09-08 16:01

你好，這個分錄不對，借銷售費(fèi)用28603 貸應(yīng)付職工薪酬25809，借應(yīng)付職工薪酬25809，其他應(yīng)付款，個人負(fù)擔(dān)的社保2853 貸銀行存款。

快賬用戶7717 追問 2022-09-08 16:05

社保部分是公司承擔(dān)： 1975.45 個人878.22 老師您上面寫了分錄我沒看明白？

齊紅老師解答 2022-09-08 16:11

當(dāng)月的這個工資28603包含了個人的事吧沒有給你寫小數(shù)點兒，借銷售費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬工資28603.31

齊紅老師解答 2022-09-08 16:11

這個看懂了沒有。這個是集體應(yīng)發(fā)工資。

快賬用戶7717 追問 2022-09-08 16:17

對，這個是當(dāng)月工資。那就是借銷售費(fèi)用 28603.31 貸應(yīng)付職工薪酬 25809.43 貸其他應(yīng)付款-公司及個人負(fù)擔(dān)社保 2853.68 對嗎老師？發(fā)工資的時候就是：借應(yīng)付職工薪酬 25809.43 借其他應(yīng)付款(社保)2853.68 貸銀行存款 28603.31

齊紅老師解答 2022-09-08 16:18

哦，你先不要這么做啊，你這個分錄不對啊，你看一下我寫的第一個借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資，發(fā)工資的時候借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款25809.43 其他應(yīng)付款，個人負(fù)擔(dān)的社保1975.44

齊紅老師解答 2022-09-08 16:18

你寫的那個分錄不對的。

快賬用戶7717 追問 2022-09-08 16:19

好的，謝謝老師。

齊紅老師解答 2022-09-08 16:22

不用客氣，工作愉快。

2022-09-08

計提社保公司部分? 借：管理費(fèi)用-社保? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保? ? ? ? ? 個人部分? 借：應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸：其他應(yīng)付款-社保? ? 支付的時候借：應(yīng)付職工薪酬-社保? ?其他應(yīng)付款-社保? ?貸：銀行存款

2024-04-17

你好，工資計提借管理費(fèi)用-工資15萬，貸應(yīng)付職工薪酬15萬，發(fā)放時，借應(yīng)付職工薪酬15，貸其他應(yīng)收款-員工社保3，其他應(yīng)收款-員工個稅1，銀行存款11，借管理費(fèi)用-社保費(fèi)5，貸銀行存款5

2021-11-23

一、社保的計提，分錄是：借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 借：銷售費(fèi)用——社保費(fèi) 借：生產(chǎn)成本——直接人工借：制造費(fèi)用——社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 備注：只計提社保費(fèi)公司承擔(dān)的部分。二、繳納社保時，分錄是：借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保貸：銀行存款二、計提工資，分錄是：借：管理費(fèi)用——工資借：銷售費(fèi)用——工資借：生產(chǎn)成本——直接人工借：制造費(fèi)用——工資貸：應(yīng)付職工薪酬——工資按應(yīng)發(fā)工資計提。四、發(fā)放工資時，分錄是：借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保費(fèi) 貸：銀行存款

2021-08-03

計提工資時：借：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資計提社保(企業(yè)自己承擔(dān)的部分)：借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬——社保發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(員工個人部分的社保) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金/銀行存款上交杜保時：借：應(yīng)付職工薪酬——社保貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款上交個人所得稅時：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款

2021-04-09

相關(guān)問題