比如社?？偣残枥U納是7000，單位負擔5000，個人2000，這里面計提時社保單位負擔的是7000，還是只用寫個5000就行？

這里填寫5000，工資里面加上2000。

比如應發(fā)工資為22000，公司繳納部分社保金額為5269.39，其中22000應發(fā)工資里代扣個人社保為2072.21，實發(fā)也就19927.79，那么做分錄為 計提時 借：管理費用---工資 22000 管理費用---社保（公司） 5269.39 貸：應付職工薪酬---工資 22000 應付職工薪酬---社保（公司）5269.39 發(fā)放時： 借：應付職工薪酬---工資 19927.79 其他應付款---社保（個人）2072.21 貸：銀行存款 22000 是這樣嗎

你好 是的是這么做的。

公積金是當月扣的，我就不用計提了，那我這邊會計分錄就是： 借：管理費用---公積金（公司） 其他應收款---公積金（個人） 貸：銀行存款 是這樣么

公積金，也需要計提，通過應付職工薪酬來過渡。

但公司賬戶扣款是，1月的公積金1月就扣的這種耶，也要計提嗎

是的，當月的也得通過應付職工薪酬來核算。

明白了，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師，如果公司發(fā)放工資，部分工資是現(xiàn)金發(fā)放，是計入其他應付款--墊付款，還是哪個科目呀，只有庫存現(xiàn)金這個科目，但是公司沒有庫存現(xiàn)金的期初余額的，是0

借應付職工薪酬工資貸其他應付款庫存現(xiàn)金分開做。

那也就是說我的思路是對的對嗎，庫存現(xiàn)金相當于賬戶取現(xiàn)留作備用金來用的一個科目對嗎？除非就是公司有現(xiàn)金來往業(yè)務(wù)，對嗎

你好，不是的，你們現(xiàn)金發(fā)工資，你有現(xiàn)金的話就用貸庫存現(xiàn)金，如果你們是個人轉(zhuǎn)賬，留好個人轉(zhuǎn)賬的證明貸其他應付款。

法人個人賬戶轉(zhuǎn)賬的，我就貸：其他應付款--墊付款，你看這樣是嗎

對的，是的，是這么做的。

好嘞，謝謝老師，祝老師開開心心每一天