老師，公司是小規(guī)模納稅人，沖紅了去年的一張普通發(fā)票，然后去年的這張發(fā)票當(dāng)季度未達(dá)45W。現(xiàn)在開(kāi)出紅沖發(fā)票的應(yīng)交增值稅怎么處理呢？ 我公司開(kāi)出跨年紅沖發(fā)票時(shí) 借：應(yīng)收賬款-一公司名稱（紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）

老師您好，咨詢一下我公司在4月份紅沖了一張3月份的普通發(fā)票，紅沖后未開(kāi)具發(fā)票，應(yīng)交稅額為負(fù)500，我司3月份的適合季度收入未超過(guò)45萬(wàn)，所以普票未交稅，也不可能退稅，現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅額為負(fù)500應(yīng)該怎么擺賬呢？

你好 老師，我6月份紅沖了一筆發(fā)票，分錄也做了，稅額是負(fù)數(shù)，因?yàn)闆](méi)有超過(guò)征稅額度，沒(méi)有增值稅；我怎么把分錄做平呢？紅沖的分錄已做：借：應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù) ） 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù) ），后面應(yīng)該怎么把稅額結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

老師，我們是小規(guī)模公司2022年5月開(kāi)了一張專票，當(dāng)時(shí)是1%的稅率，申報(bào)時(shí)，實(shí)際繳稅3%，在2022年9月份開(kāi)了一張紅字發(fā)票，在柜臺(tái)申報(bào)的，然后，我在9月做了一個(gè)紅沖的憑證，所以在9月份的資產(chǎn)負(fù)債表里有應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)。但是增值稅款和附加稅一直未退回，這種憑證怎么調(diào)整，不會(huì)影響第四季度的應(yīng)交稅費(fèi)和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？

老師，您好！我們公司6月份是小規(guī)模，7月份升為一般納稅人了。做網(wǎng)絡(luò)銷售，銷售圖書(shū)和玩具，全是未開(kāi)票收入，每個(gè)季度交稅就是根據(jù)供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票數(shù)量再*銷售單價(jià)來(lái)交稅。 6月份我們收到一張753814.16的專票，稅額直接進(jìn)的成本，同時(shí)，也根據(jù)這張票的數(shù)量交了稅（按照1個(gè)點(diǎn)交的稅），7月這張發(fā)票被紅沖了640的金額，同時(shí)這家供應(yīng)商還開(kāi)了一張1020的專票。 問(wèn)問(wèn)，紅沖的這張票我應(yīng)該怎么做賬。謝謝！