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演示賬套

老師免抵退稅額-免抵稅額=應(yīng)退稅款這三者之間先算出免抵稅額還是應(yīng)退稅款

2022-09-06 14:10

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-06 14:14

免抵退然后算退稅額

快賬用戶(hù)5022 追問(wèn) 2022-09-06 15:03

計(jì)算地稅的依據(jù)是免抵稅額還是應(yīng)納稅額啊

齊紅老師解答 2022-09-06 15:04

你好，繳納的增值稅加上免抵稅額。

快賬用戶(hù)5022 追問(wèn) 2022-09-06 15:05

如果當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 就只有免抵稅額對(duì)吧

快賬用戶(hù)5022 追問(wèn) 2022-09-06 15:06

不對(duì) 進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)

齊紅老師解答 2022-09-06 15:06

對(duì)的，是的，是這么做的。

快賬用戶(hù)5022 追問(wèn) 2022-09-06 15:21

這些稅費(fèi)科目的余額要和增值稅申報(bào)表/免抵退稅申報(bào)表保持一致對(duì)嗎

齊紅老師解答 2022-09-06 15:21

對(duì)的，是的，是這么做的

快賬用戶(hù)5022 追問(wèn) 2022-09-06 15:27

開(kāi)出口發(fā)票的開(kāi)票額根據(jù)什么來(lái)算啊

齊紅老師解答 2022-09-06 15:27

你好，根據(jù)你的報(bào)關(guān)單上面的就可以了

快賬用戶(hù)5022 追問(wèn) 2022-09-06 15:29

那進(jìn)項(xiàng)稅額和出口發(fā)票掛鉤嗎

齊紅老師解答 2022-09-06 15:33

不管是用在出口還是內(nèi)銷(xiāo)，都是做到應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。

快賬用戶(hù)5022 追問(wèn) 2022-09-06 15:43

然后出口退稅款小于進(jìn)項(xiàng)稅要怎么做

齊紅老師解答 2022-09-06 15:45

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)、出口退稅借銀行存款，貸其他應(yīng)收款

快賬用戶(hù)5022 追問(wèn) 2022-09-06 15:52

那我可以不收退稅款嗎借出口退稅貸轉(zhuǎn)出未交增值稅既不繳稅也不退稅

齊紅老師解答 2022-09-06 15:55

你好，你是什么原因不退稅啊？

快賬用戶(hù)5022 追問(wèn) 2022-09-06 15:56

不是我不懂我的意思是這種操作可行還是不可行

齊紅老師解答 2022-09-06 15:56

你不退稅的話(huà)，你們不就吃虧了嗎？

快賬用戶(hù)5022 追問(wèn) 2022-09-06 16:17

好的謝謝老師

齊紅老師解答 2022-09-06 16:18

不用客氣，工作愉快。

免抵退然后算退稅額

2022-09-06

免抵稅額是指生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含的進(jìn)項(xiàng)稅額，在內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額中可以抵扣的稅額免抵退稅額是指出口貨物勞務(wù)的離岸價(jià)格乘以外匯人民幣牌價(jià)和出口貨物退稅率計(jì)算出的金額，再減去免抵退稅額抵減額后的數(shù)值免抵退稅抵減額是指免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格乘以出口貨物退稅率計(jì)算出的金額，這部分是從免抵退稅額中扣除的。總結(jié)來(lái)說(shuō)，免抵稅額是用于內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額抵扣的部分，不產(chǎn)生實(shí)際退稅；免抵退稅額是企業(yè)可以申請(qǐng)退還的稅額，包括了出口貨物的應(yīng)免稅額和可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；免抵退稅抵減額是從免抵退稅額中扣除的免稅購(gòu)進(jìn)原材料的價(jià)值部分，確保退稅的準(zhǔn)確性。這三者共同構(gòu)成了出口退稅的計(jì)算體系，確保稅收政策的正確實(shí)施。

2024-04-11

免抵稅額、免抵退稅額和免抵退稅抵減額是出口退稅政策中的關(guān)鍵概念，它們之間存在密切的關(guān)聯(lián)，并且對(duì)退稅的計(jì)算產(chǎn)生直接影響。以下是這三者的定義及其相互關(guān)系： 1.免抵稅額：免抵稅額是指在計(jì)算出口退稅時(shí)，可以從內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納增值稅額中抵減的那部分出口免抵退稅額。如果期末留抵稅額小于應(yīng)退稅額，產(chǎn)生的余額就是免抵稅額，這部分稅額實(shí)際上不會(huì)退還給企業(yè)，而是用于抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品的應(yīng)納稅額。 2.免抵退稅額：免抵退稅額是指根據(jù)出口貨物的離岸價(jià)、外匯人民幣牌價(jià)和出口貨物退稅率計(jì)算出的應(yīng)退稅額。這個(gè)額度反映了企業(yè)出口商品后理論上可以獲得的退稅金額。 3.免抵退稅抵減額：免抵退稅抵減額是指免稅購(gòu)進(jìn)原材料的價(jià)格乘以出口貨物退稅率計(jì)算出的金額。這部分代表了企業(yè)在出口過(guò)程中使用免稅原材料的稅額，這些稅額在計(jì)算最終的退稅額時(shí)需要從免抵退稅額中扣除。這三者之間的關(guān)聯(lián)和影響退稅的計(jì)算如下： ● 免抵退稅額是計(jì)算退稅的基礎(chǔ)，它直接決定了企業(yè)理論上可以獲得的最大退稅金額。 ● 免抵退稅抵減額是從免抵退稅額中扣除的部分，它反映了企業(yè)使用免稅原材料的稅額，這部分稅額不會(huì)退還給企業(yè)。 ● 免抵稅額是最終確定的企業(yè)可以用來(lái)抵減內(nèi)銷(xiāo)稅額的部分，它是在確定了免抵退稅額和免抵退稅抵減額之后計(jì)算出來(lái)的。

2024-04-12

您好，同學(xué)，您的問(wèn)題是？

2023-05-11

答:免抵退稅不得免征和抵扣稅額; 我國(guó)對(duì)出口貨物實(shí)行出口免稅政策,也就是稅率為0.但實(shí)務(wù)中并不是真正的零稅率,而是低稅率.比如稅率為13%,可實(shí)務(wù)中并不是按13%計(jì)算退稅額,還有一個(gè)退稅率10%,那另外3%就是應(yīng)該要交納的增值稅,稅法上稱(chēng)之為免抵退稅不得免征和抵扣稅額. 因?yàn)橥硕惵士偸切∮谡鞫惵?所以退稅率和征稅率之間有一個(gè)差率,出口的銷(xiāo)售收入乘以這個(gè)差率就是當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額,要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出.意思就是這部分稅款不能抵減內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅,也不能退稅.計(jì)算公式為: 免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)- 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額的抵減額是什么意思? 2、免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額故名思義,就是可以抵減免抵退稅不得免征和抵扣稅額的稅額.哪一部份的稅額可以抵減免抵退稅不得免征和抵扣稅額呢? 我國(guó)對(duì)進(jìn)料加工的進(jìn)口業(yè)務(wù)不征收進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅.但這些進(jìn)口料件的價(jià)值在料件復(fù)出口時(shí)已經(jīng)包含出口銷(xiāo)售額里了,在計(jì)算免抵退稅不得免征和抵扣稅額時(shí)也就包含該部份的稅額,所以必須扣減.故稱(chēng)為免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額.計(jì)算公式為: 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 = 進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)算價(jià)格 * (征稅率13% - 退稅率10%) 免稅購(gòu)進(jìn)原材料包括國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)免稅原材料和進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件,其中進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的價(jià)格為組成計(jì)稅價(jià)格. 國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)免稅原材料在國(guó)內(nèi)沒(méi)有負(fù)擔(dān)過(guò)增值稅,進(jìn)料加工料件在進(jìn)口時(shí)免征進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅,由于都是免稅的,不存在免抵退的計(jì)算問(wèn)題,但由于用免稅購(gòu)進(jìn)原材料生產(chǎn)的產(chǎn)品出口,是包括免稅購(gòu)進(jìn)原材料的外銷(xiāo)收入的,而計(jì)算免抵退不得免抵稅額時(shí),是直接以離岸價(jià)的外銷(xiāo)收入按征退稅率差計(jì)算,如果不減去免稅購(gòu)進(jìn)原材料的外銷(xiāo)收入,就會(huì)多計(jì)算免抵退不得免抵稅額,這就是免抵退不得免征和抵扣稅額的抵減額.其中進(jìn)料加工料件是用組成價(jià)格.

2023-05-29

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