老師，我們公司1月實際附加稅為352.87元，根據(jù)財稅{2016}12號第一條 按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元納稅義務(wù)人免征教育費附加，本月減免147.03元。我2月報稅時，減免了147.03。那我現(xiàn)在做1月的賬務(wù)，是不是還是計提352.87附加稅，到2月實際繳稅后做賬時，再把減免的147.03元，做借 應(yīng)交稅費-教育附加，地方教育附加 貸 營業(yè)外收入 來過渡 還是沖管理費用？

老師請問一下之前計提7月份的個稅時多計提了 也是按照這個計提數(shù)繳的稅費 后來更改個稅 實際的就少了 但是已經(jīng)交付 賬上就有差異 但是在計算8月份個稅是 系統(tǒng)把之前多繳的那部分抵減了 那么我賬上的差異應(yīng)該怎么調(diào)整啊 現(xiàn)在賬上是貸方的負數(shù)余額

老師好，我們單位2月份附加稅全額計提，然后交納。這個月減半政策出臺，給退回來一半。我借：銀行存款，貸：營業(yè)稅金及附加（負數(shù)）。但財務(wù)軟件老提示借貸不平，是分錄做錯了嗎？

4月份收到國家退稅延緩繳納的稅款后，做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 應(yīng)交稅費-城市維護建設(shè)稅 應(yīng)交稅費-教育費附加 應(yīng)交稅費-地方教育費附加 結(jié)果這個月報稅時:稅金及附加的金額<城市維護建設(shè)稅+教育費附加，報稅時系統(tǒng)那一欄提示錯誤。稅金及附加的金額從三月報表上+4-6月的金額，與6月份的利潤表是相符的！但城市維護建設(shè)稅+教育費的附加確實>稅金及附加！請問是什么原因，現(xiàn)在該怎樣調(diào)整？

老師，我看了一下賬里面有沒有交的增值稅貸方期末余額有5981.67.這是今年1月份報稅留下來的。我看了一下申報表一月份的5981.67是期末留抵稅額，我看2月份申報表里銷項稅額是21275.80 進項稅額是14491.95。正常來說要交增值稅6783.85。我看一月份結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是6783.85.帳里做的分錄。但是申報時拿上期的留抵稅額5981.67低了最后實際繳納802.18的增值稅。2月份做賬時也是繳納802.18的稅，但是計提的6783.85他沒有再做一筆分錄，正好有5981.67的增值稅未交還在貸方余額呢？這個是不是要給他做轉(zhuǎn)出啊增值稅。怎么做呢分錄我有點迷糊