老師，小規(guī)模納稅人，二季度開票超過45萬，在做賬時(shí)不了解附加稅減半政策，所以賬做了，報(bào)表也做完了，申報(bào)時(shí)才關(guān)注到這個(gè)政策，那么請問，計(jì)提時(shí)是全額按增值稅計(jì)提的，能不能在繳納附加稅后，做分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 貸 銀行存款 貸營業(yè)外收入（差額部分）還有的老師說直接做 借稅金及附加（紅字）貸 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅（紅字）哪個(gè)比較好？是正確的呢

老師好，我們單位2月份附加稅全額計(jì)提，然后交納。這個(gè)月減半政策出臺(tái)，給退回來一半。我借：銀行存款，貸：營業(yè)稅金及附加（負(fù)數(shù)）。但財(cái)務(wù)軟件老提示借貸不平，是分錄做錯(cuò)了嗎？

老師好，我們2021年1月交2020年12月印花稅銀行借款的印花稅500元，經(jīng)稅務(wù)局通知于2022年11月退回500元（享受優(yōu)惠政策，允許退回）這樣的話我應(yīng)該怎么出會(huì)計(jì)分錄？2020年12月的出賬是 計(jì)提印花稅 借，營業(yè)稅金及附加500 貸，應(yīng)交稅金印花稅500 交稅后 借，應(yīng)交稅金印花稅500 貸，銀行存款500 這樣在2022年11月退回這500，我應(yīng)該怎么出分錄？

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了，但是2025年發(fā)生銷售退回，沖紅其中發(fā)票15元，請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時(shí)已經(jīng)計(jì)提附加稅，借:營業(yè)稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提，該怎么做會(huì)計(jì)分錄？麻煩會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會(huì)計(jì)分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒法提交？

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時(shí)已經(jīng)計(jì)提附加稅．借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提．該怎么做會(huì)計(jì)分錄？麻煩會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會(huì)計(jì)分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應(yīng)交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負(fù)數(shù)）