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演示賬套

這個材料一的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的遞延所得稅資產(chǎn)分錄？是怎么得來的？不應(yīng)該做預(yù)計負(fù)債的嗎？不應(yīng)該做預(yù)計負(fù)債的遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回分錄嗎？還有甲公司不是應(yīng)該供應(yīng)方嗎不是應(yīng)收賬款嗎？

2022-09-02 13:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-09-02 14:21

預(yù)計負(fù)債的話，在稅法上是不認(rèn)可的，所以說應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。那么后面這個預(yù)計負(fù)債轉(zhuǎn)為實際負(fù)債之后，遞延所得稅資產(chǎn)就做沖減。

快賬用戶1399 追問 2022-09-02 14:23

老師，你看一下我圖片的答案，這個分錄沒有這個，這個的分錄是借：遞延所得稅負(fù)債，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用2500*25%，沒明白為什么有這個分錄？沒明白為什么不用做預(yù)計負(fù)債的那個借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅資產(chǎn)這個分錄為什么答案沒做？

快賬用戶1399 追問 2022-09-02 14:25

問錯了，主要是先問這個的分錄是借：遞延所得稅負(fù)債，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用2500*25%，沒明白為什么有這個分錄？

快賬用戶1399 追問 2022-09-02 14:28

借：遞延所得稅負(fù)債，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用2500*25%，這個是哪個科目的遞延費(fèi)用?怎么理解

齊紅老師解答 2022-09-02 14:42

1，預(yù)計負(fù)債對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn) 2，應(yīng)收退貨成本對應(yīng)遞延所得稅負(fù)債

快賬用戶1399 追問 2022-09-02 14:46

應(yīng)收退貨成本是資產(chǎn)類嗎？賬面價值是按退貨率，實際計稅基礎(chǔ)是0？所以形成了遞延所得稅負(fù)債嗎？實際發(fā)生退貨的時候，把轉(zhuǎn)回？是這樣的意思嗎

齊紅老師解答 2022-09-02 14:50

對的，就是這個意思的哈