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小規(guī)模納稅人月末結轉增值稅和下月繳納增值稅的分錄怎么寫
2022-09-01 10:50
2022-09-01 10:54
你好 不用結轉的 下月直接交 ，借應交稅費，應交增值稅，貸銀行??
相關問題討論
你好 不用結轉的 下月直接交 ，借應交稅費，應交增值稅，貸銀行??
2022-09-01
小規(guī)模不需要結轉增值稅
2022-04-18
你好，小規(guī)模的，如果季度30萬以內(nèi)不需要繳納增值稅，借應交稅費應交增值稅
貸營業(yè)外收入。
如果需要交稅的，借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。
2024-05-14
要交稅做
借應交稅費應交增值稅貸銀行存款
不用交
借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入
2024-11-27
你好 小規(guī)模交稅 借應交稅費貸銀行存款 期末不結轉
一般納稅人期末結轉
結轉銷項稅額、進項稅額
增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2020-08-25
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直接沖應交增值稅銷項稅就可以是不
就是你原來貸方的應交稅費科目直接沖減他。