老師，一般納稅人和小規(guī)模納稅人預(yù)繳稅款、月末計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄分別怎么做？

2020-08-25 09:42

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-08-25 09:49

你好小規(guī)模交稅借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款期末不結(jié)轉(zhuǎn) 一般納稅人期末結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

快賬用戶6392 追問(wèn) 2020-08-25 09:53

預(yù)繳稅款的分錄怎么做？建筑服務(wù)的

齊紅老師解答 2020-08-25 09:55

借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅貸：銀行存款

齊紅老師解答 2020-08-25 09:57

期末結(jié)轉(zhuǎn) 借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。

快賬用戶6392 追問(wèn) 2020-08-25 10:31

小規(guī)模納稅人預(yù)繳的時(shí)候：借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額待銀行存款可以嗎

齊紅老師解答 2020-08-25 10:32

小規(guī)模到二級(jí)科目借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅貸銀行存款

2020-08-25

你好，小規(guī)模的，如果季度30萬(wàn)以內(nèi)不需要繳納增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。如果需要交稅的，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

2024-05-14

你好一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅小規(guī)模沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的說(shuō)法，只需要做這個(gè)分錄，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

2020-09-10

1、一般納稅人在應(yīng)交稅費(fèi)科目下設(shè)應(yīng)交增值稅科目，應(yīng)交增值稅科目下設(shè)：進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅等科目核算企業(yè)的增值稅。發(fā)生增值稅銷售業(yè)務(wù)的時(shí)候，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）發(fā)生采購(gòu)業(yè)務(wù)時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）月末把銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額的余額為: 本月應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（未交增值稅）下月支付增值稅時(shí): 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（未交增值稅）貸：銀行存款 2、小規(guī)模納稅人只設(shè)“應(yīng)交稅費(fèi)—-應(yīng)交增值稅”科目就可以了。發(fā)生增值稅銷售業(yè)務(wù)的時(shí)候，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，支付增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸：銀行存款

2020-10-15

小規(guī)模是不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。

2022-04-21

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