2022年對2021年度所得稅進(jìn)行匯算時(shí)，享受了固定資產(chǎn)一次性扣除政策，那這個(gè)處理在2022年如何賬務(wù)處理?
您好，你是在稅法上選擇一次性扣除的，我們會(huì)計(jì)上是要正常計(jì)提折舊的
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2022年對2021年度所得稅進(jìn)行匯算時(shí)，享受了固定資產(chǎn)一次性扣除政策，那這個(gè)處理在2022年如何賬務(wù)處理?
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老師好 如果我在2022年第二季度享受了固定資產(chǎn)一次性扣除 那么2022年匯算要做調(diào)增處理嗎 怎么填表
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高新技術(shù)企業(yè)在2022年10月1日至2022年12月31日期間新購置的設(shè)備、器具，允許當(dāng)年一次性全額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，并允許在稅前實(shí)行100%加計(jì)扣除。老師您好，這個(gè)政策針對我們2022年12月份購入的固定資產(chǎn)適用么？2022年購入的固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上沒有計(jì)提折舊，還可以享受一次性扣除和加計(jì)扣除政策么？有相應(yīng)的政策條文依據(jù)么？
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老師好，制造業(yè)，2022年11月 購置一臺(tái)設(shè)備50萬（享受了500萬以下固定資產(chǎn)加計(jì)扣除政策），匯算清繳已經(jīng)做了 一次性固定資產(chǎn)加計(jì)扣除，但是該設(shè)備2024年壞了，返回廠家，廠家把當(dāng)時(shí)開的發(fā)票給沖紅了，這個(gè)應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呢？
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我們固定資產(chǎn)在2022年度匯算清繳時(shí)候一次性扣除了70萬，那么在進(jìn)行2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候，一次性扣除的70萬，怎么操作呀
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那會(huì)計(jì)上不做賬務(wù)處理嗎？
會(huì)計(jì)上正常計(jì)提折舊了
不進(jìn)行遞延所得稅負(fù)債賬務(wù)處理?
不需要的，如果公司虧損就不需要，盈利的話才確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
就是盈利呀！
盈利的話需要確認(rèn)遞延所得稅
科目如何寫?
借 所得稅費(fèi)用? 貸 遞延所得稅負(fù)債
在2022年做這個(gè)賬務(wù)，
嗯對，是這個(gè)意思的
那在2021.12月做這個(gè)賬 務(wù)的話，科目如何寫？
你不是2022年才開始享受的嗎？
2021年與2022年處理的科目是不是一樣?
對的，是一樣的意思的
我可能沒有說明白，科目處理2021年與2022年一樣的嗎？
是一樣的，都是做一筆 借 所得稅費(fèi)用 帶遞延所得說負(fù)債??