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老師,想問一下,這道題變更模式之后,第二問里面的遞延所得稅負債170.83是怎么來的

老師,想問一下,這道題變更模式之后,第二問里面的遞延所得稅負債170.83是怎么來的
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2022-08-21 19:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-08-21 21:33

你好同學, 2018.1 賬面價值=8500 計稅基礎=7633.33 遞延所得稅負債余額=(8500-7633.33)*25%=216.67 計提遞延所得稅負債=216.67-45.84=170.83

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快賬用戶8434 追問 2022-08-21 21:56

謝謝老師 明白了

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齊紅老師 解答 2022-08-21 22:00

不客氣的同學,感謝五星好評一下哈

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你好同學, 2018.1 賬面價值=8500 計稅基礎=7633.33 遞延所得稅負債余額=(8500-7633.33)*25%=216.67 計提遞延所得稅負債=216.67-45.84=170.83
2022-08-21
你好,你把完整題材發(fā)出來看一下
2022-07-02
你好,假如從2017年投房就用公允價值計量,年末應該是,借:投房-公允價值變動500,貸:公允價值變動損益500。借:所得稅費用225,貸:遞延所得稅負債500*0.25+8000/20/12*11*0.25=216.67,由于已經(jīng)確認了折舊對應的遞延所得稅負債45.83,所以需要補提遞延所得稅負債216.67-45.83=170.84。
2022-06-15
您好,題目沒收其他債權投資期初的賬面價值與計稅基礎情況,
2022-09-22
您好同學,具體的問題發(fā)一下
2022-05-17
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