老師您好，問一下2*18年1月1日變更模式的時候，為什么貸方有遞延所得稅170.83呢？為什么貸方有這個呢？第一個圖是答案 第二個是題目
你好，假如從2017年投房就用公允價值計量，年末應該是，借：投房-公允價值變動500，貸：公允價值變動損益500。借：所得稅費用225，貸：遞延所得稅負債500*0.25+8000/20/12*11*0.25=216.67，由于已經確認了折舊對應的遞延所得稅負債45.83，所以需要補提遞延所得稅負債216.67-45.83=170.84。
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張老師，想問一下，差錯更正的時候，方法是1錯的分錄，2對的分錄，3 重述。但是有一個問題，確定遞延所得稅的時候，不知道怎么確定是遞延所得稅資產還是負債？有方法嗎？ 就是不知道什么時候賬面減了，稅務不承認，賬面大于稅務，資產小抵大納，我怎么判斷賬面和稅務呢
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老師，想問一下，差錯更正的時候，方法是1錯的分錄，2對的分錄，3 重述。但是有一個問題，確定遞延所得稅的時候，不知道怎么確定是遞延所得稅資產還是負債？有方法嗎？ 就是不知道什么時候賬面減了，稅務不承認，賬面大于稅務，資產小抵大納，我怎么判斷賬面和稅務呢
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老師，請問一下，殘保金的稅款所屬期是21年2月，申報期限是24年1月1日，這個什么時候申報合適？為什么殘保金只有一個月的呢
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老師您好，問一下2*18年1月1日變更模式的時候，為什么貸方有遞延所得稅170.83呢？為什么貸方有這個呢？第一個圖是答案 第二個是題目
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老師您好，想問一下這道題的實際月利率是怎么計算的呢，還有就是每個月的利息是怎么計算的呢。票據金額5650000，三個月的利息50000，短期借款5600000。第一個實際月利率我算不出來和答案對不上（這個可以理解為5650000折現三個月后的金額是560000嗎，那具體是什么式子呢），還有就是第二張圖計算每個月利息的時候是用復利計算的嗎？為什么我第三個月計算的金額也不正確呀，這里非常困惑。 期待老師的答復，萬分感謝！
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借：所得稅費用225，貸：遞延所得稅負債500*0.25+8000/20/12*11*0.25=216.67， 老師這個分錄不平啊，能寫完整嗎？還是不明白啊
借方225咋來的
借方也是216.67，跟貸方一樣
就是納稅暫時性差異
老師貸方8000/20/12*11*0.25是在算什么丫
老師前邊不是算了稅法折舊和會計折舊差異，由此已確認遞延所得稅負債45.84，這里為800/20/12*11*0.25算什么呢
這個為啥呀？這么算的意思是啥呀
這是實際已經計提折舊部分對所得稅費用的影響
不明白啊老師麻煩您再給我講一下行嗎
貸：遞延所得稅負債500*0.25+8000/20/12*11*0.25=216.67 這個分錄可以理解嗎，就是假設從一開始就用公允價值計量發(fā)生的納稅暫時性差異
老師我不太明白，那個為什么加上折舊呢
折舊是稅法允許扣除的，雖然賬面不計提，也可以減少應納稅所得額