我們有筆貨款是外匯，12000美金，結(jié)成人民幣是7萬(wàn)塊錢，轉(zhuǎn)貨款給別人的時(shí)候，賬戶里面還有余額，就只結(jié)了8000美金出來(lái)，這樣的話怎么做分錄呢？[微笑]
借：銀行存款 70000? ? 美元戶12000 貸：應(yīng)收賬款70000 借：應(yīng)付賬款? ?8000?*當(dāng)日外匯匯率 貸：銀行存款? ?8000 *當(dāng)日外匯匯率? ?美元戶8000
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老師你好，我司是外貿(mào)企業(yè)，只對(duì)外銷售，因?qū)Ψ较雀?0%貨款也就是6月份匯4.5萬(wàn)美元給我們，會(huì)計(jì)這邊記賬是按照6月份初的第一個(gè)工作日匯率中間折算價(jià)是6.7790 1. 借：銀行存款-美元賬號(hào) 305055 貸： 預(yù)收賬款305055 元 。然后2.去銀行結(jié)匯做的分錄， 借：銀行存款-人民幣 304055 財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 1000 貸：銀行存款-美元賬號(hào)305055. 然后美元總訂單金額是15萬(wàn)美元 ，對(duì)方7月份匯剩下的余額過(guò)來(lái)10.5萬(wàn)美元，此時(shí)7月份的第一個(gè)工作日匯率是7.0100， 會(huì)計(jì)記賬 1.借：銀行存款-美元賬號(hào) 736050 貸：預(yù)收賬款 736050 元 再去結(jié)匯，跟上面結(jié)匯做的分錄一樣。而我們銷售收入是6月份，也是按照6月份第一個(gè)工作日匯率算的。則收入為1016850元。 那我的疑問(wèn)是：收入的預(yù)收賬款跟客戶匯過(guò)來(lái)的預(yù)收賬款金額不一致沒(méi)平，該怎么操作？
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我公司在同一銀行有幾個(gè)賬戶，有一個(gè)基本戶和FT賬戶，每次付外匯要先從基本戶上轉(zhuǎn)到FT賬戶里的人民幣賬戶上才可以換成其他幣種把錢付出去，比如我們公司想付1萬(wàn)美元到國(guó)外公司，當(dāng)時(shí)匯率是6.3，就要先從基本戶63000元轉(zhuǎn)到FT人民幣賬戶上，銀行再?gòu)腇T人民幣賬戶換成1萬(wàn)美元，打入美元FT賬戶中，再?gòu)拿涝狥T賬戶把1萬(wàn)美元匯到國(guó)外公司。出賬單時(shí)我們基本戶上回單63000元（從基本戶轉(zhuǎn)入FT人民幣賬戶），而且FT人民幣賬戶上也有回單63000元，同時(shí)FT人民幣賬戶換成1萬(wàn)美元，打入FT美元賬戶也有回單。請(qǐng)問(wèn)老師這里3個(gè)問(wèn)題，1基本戶轉(zhuǎn)給FT人民幣時(shí)收到的63000元付款回單時(shí)怎么做分錄呢？2當(dāng)我們FT人民幣賬戶收到63000元收款回單怎么做分錄？3把63000換成1美元付到FT美元賬戶上收到付款回單怎么做分錄。
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我們有筆貨款是外匯，12000美金，結(jié)成人民幣是7萬(wàn)塊錢，轉(zhuǎn)貨款給別人的時(shí)候，賬戶里面還有余額，就只結(jié)了8000美金出來(lái)，這樣的話怎么做分錄呢？[微笑]
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老師，我們上個(gè)月有筆出口的，貨款總金額收匯折合人民幣是6萬(wàn)多，但是結(jié)匯的時(shí)候，只結(jié)匯出來(lái)了5萬(wàn)人民幣出來(lái)，這個(gè)月匯率高一點(diǎn)，把剩下的那點(diǎn)結(jié)匯出來(lái)了，剩下的這點(diǎn)結(jié)匯的怎么樣寫分錄呢？謝謝
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老師，我有個(gè)很煩惱的問(wèn)題，我們4月總共付了兩次款給香港公司，分別是10萬(wàn)和20萬(wàn)人民幣，對(duì)方也分別給我們開具兩張了invoice發(fā)票，分別是15000美元和30000美元，和人民幣都是對(duì)的上的，7月我們之間的合作結(jié)束，向香港申請(qǐng)了退回剩余款項(xiàng)，金額為8000美元，人民幣5萬(wàn)4千元，我們已經(jīng)入賬45000的費(fèi)用發(fā)票，現(xiàn)在退款了8000美元，應(yīng)付賬款為-5萬(wàn)4千元人民幣，我這個(gè)入賬和發(fā)票怎么調(diào)整呢？如果把30000的這張發(fā)票重新開具的話，那就是需要重新開具22000元發(fā)票，但是我這個(gè)因?yàn)橛玫亩际菓?yīng)付賬款科目設(shè)置了外幣核算，把22000入賬的時(shí)候需要填寫那個(gè)個(gè)匯率，這個(gè)匯率是自己計(jì)算嗎？麻煩老師幫我看看這個(gè)問(wèn)題，我已經(jīng)問(wèn)了很多老師了，回答的都不太清楚，實(shí)在不知道怎么解決
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計(jì)提了工資，公司沒(méi)有發(fā)放，但是個(gè)稅怎么申報(bào)？
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你好，我年度利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)-80000，業(yè)務(wù)招待費(fèi)哪里調(diào)增2000，我的企業(yè)所得銳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表變成了-78000，請(qǐng)問(wèn)在賬里面需要怎么做嗎？
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老師，稅額差怎么調(diào)整？借:在建工程-預(yù)付款500 貸:在建工程-勘察費(fèi)500，票來(lái)， 借:在建工程-勘察費(fèi)442.48 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)）57.52貸:其他應(yīng)付款500
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你好，請(qǐng)問(wèn)收到工會(huì)返還要怎么做賬
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毛利13429.32，不含稅收入減去不含稅成本，這個(gè)怎么交增值稅
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郭老師民間非贏利組織23年多做了收入費(fèi)用，24年發(fā)現(xiàn)了調(diào)整了，可是調(diào)整了又影響非限定行凈資產(chǎn)，然后業(yè)務(wù)活動(dòng)表也對(duì)不上怎么辦
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老師，我有一點(diǎn)滯納金所屬期是2023年12月份，2024年1月繳款，我在2024年匯算清繳時(shí)調(diào)增了，這個(gè)有沒(méi)有問(wèn)題，應(yīng)該在2023年已調(diào)整過(guò)，相當(dāng)于重復(fù)了，金額不大，有問(wèn)題嗎？
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老師，您好，咨詢一下，在發(fā)放工資的時(shí)候只發(fā)的部分員工的工資，我在分錄時(shí)其他應(yīng)收款社保數(shù)是只沖掉已經(jīng)發(fā)放的人的社保還是可以全部沖掉
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老師您好，我想問(wèn)一下，2021年發(fā)生的業(yè)務(wù)未開發(fā)票，現(xiàn)在可不可以補(bǔ)開發(fā)票
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老師，客戶用私賬轉(zhuǎn)我們公賬一筆款，現(xiàn)在該怎么處理
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額 總感覺(jué)哪里不對(duì) 可能是我沒(méi)有表達(dá)清楚 我重新描述。?我們有筆貨款是外匯，總共收到客戶12000美金，結(jié)成人民幣是7萬(wàn)塊錢，轉(zhuǎn)貨款給別人的時(shí)候，貨款是6萬(wàn)塊錢，賬戶里面還有余額，就只結(jié)了8000美金出來(lái)，加上一點(diǎn)余額就夠付貨款了。這樣的話怎么做分錄呢？
就是這樣做的分錄呀，你要雙幣種做分錄
應(yīng)付賬款是我們付給供應(yīng)商的對(duì)吧，應(yīng)付賬款不止8000USD，還加上了原來(lái)賬戶里面的余額。一共有6萬(wàn)塊錢人民幣。
是的，應(yīng)付賬款是付給供應(yīng)商的。你當(dāng)日付了多少外幣就按外幣*?當(dāng)日外匯匯率，減少人民幣
借：應(yīng)付賬款 6萬(wàn)人民幣 貸：銀行存款 8000USD 銀行存款 5000RMB 可以這樣嗎？
借：應(yīng)付賬款? 貸：銀行存款? ? 實(shí)際付出的外幣*?當(dāng)日外匯匯率
謝謝老師，問(wèn)題是結(jié)出來(lái)的8000USD不夠支付貨款的，要加上賬戶里面一些余額才夠
你外幣賬上不是有12000嗎？怎么不夠支付呢？
那個(gè)12000USD沒(méi)有全部結(jié)匯出來(lái)，只結(jié)匯了8000USD，8000USD不夠，要再用上原來(lái)賬戶里面的人民幣才夠
那就是 借：應(yīng)付賬款 6萬(wàn)人民幣 貸：銀行存款? ?8000USD*?當(dāng)日外匯匯率 銀行存款? ? ? ? 5000RMB
好的 謝謝老師了 老師，我在電子稅務(wù)局里面填表的時(shí)候，出口0稅率在哪個(gè)表格和哪個(gè)欄里面去體現(xiàn)呢。課程里面沒(méi)有說(shuō)到出口這一塊，不會(huì)填，今天明天必須要報(bào)稅了
抱歉，這又是一個(gè)問(wèn)題哈，學(xué)堂的答疑規(guī)則是一事一問(wèn)。請(qǐng)另申請(qǐng)回答
好的 謝謝老師
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ)請(qǐng)勿回復(fù)