借方余額

借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

老師我當(dāng)時(shí)做的分錄是這樣的

你這個(gè)是當(dāng)年的 跨年了用利潤分配

匯算清繳退回來的金額是27320.7借方差1351.7元

老師我這個(gè)應(yīng)該是跨年的，2021年我發(fā)現(xiàn)我多交所得稅了，我才把多計(jì)提的所得稅給沖銷了。

那現(xiàn)在稅款退回來了嗎企業(yè)所得稅給你退嗎

退了呀，退了27320.7元，我之前給你寫了呀

現(xiàn)在還有借方余額嗎？ 借方余額是你繳納了，少做了計(jì)提

退稅借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 你做了這個(gè)嗎 到賬得做這個(gè)

做了這個(gè)分錄然后產(chǎn)生差額了老師請您看我的沖銷分錄和退款金額兩者差額我都給您寫了

那你是多紅沖了 你退回來了多少？你紅沖了多少？還有多交了？沒申請退稅之前是哪一方有余額？

紅沖了28671.78 退回來27320.7 沒申請退是借方余額

之前就少計(jì)提 你現(xiàn)在補(bǔ)上一個(gè)就可以的，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，你現(xiàn)在余額是多少？寫多少就可以了

老師我這個(gè)是屬于少計(jì)提所得稅了對嗎，我之前是沖銷的多了對不

你好，對的，是的，是這么做的。

老師這個(gè)金額不大我放在稅金及附加中嗎

不可以 要放也是放所得稅費(fèi)用、稅金及附加，你不就影響了你的利潤總額啦？你抵扣所得稅，這筆不允許抵扣所得稅的。

老師你不是說讓我放稅金及附加的嗎