正確的計提金額數(shù)據(jù)就是按實發(fā)的金額進(jìn)行匯算清繳吧，那不是就是數(shù)據(jù)要調(diào)增了嗎

是的，你的理解是對的

那我納稅調(diào)增了沒錯啊，你說不應(yīng)該是指哪個啊。。。

你的帳載金額就應(yīng)該是正確的計提金額，而不是做納稅調(diào)增啊

帳載金額應(yīng)該是21年和22年正確計提的金額？

就是2021年工資我多計提了，，你的報表數(shù)據(jù)就錯了，你匯算清繳要按正確計提的金額的報表上來匯算清繳

報表數(shù)據(jù)沒有錯吧，因為取的數(shù)是2021年1至12月的，調(diào)整是在22年調(diào)的，老師意思是時間上應(yīng)該拉到22年調(diào)的時候吧

應(yīng)該把它調(diào)整到21年里面去哦

是數(shù)據(jù)算到21年里面去，還是帳要調(diào)到里面去，如果帳要調(diào)的話，要怎么調(diào)呢，都結(jié)帳了呀。

借：以前年度損益調(diào)整，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付職工薪酬，負(fù)數(shù)

老師，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則

那你就直接調(diào)整未分配利潤

原來12月做的是借管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬。跨年1月分錄怎么做。

借：未分配利潤，貸：應(yīng)付職工薪酬

沒理解，原來的分錄不要沖回嗎，就單獨做這一筆？

你這樣調(diào)整，就是調(diào)整到21年當(dāng)期了 借：未分配利潤，貸：應(yīng)付職工薪酬，這個按差額進(jìn)行調(diào)整就可以

老師，那這樣做分錄的話，應(yīng)付職工薪酬20年的1-12月數(shù)據(jù)帳載金額不還是帳面上多計提的金額嗎。