某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤表主營業(yè)務(wù)收入7800萬元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬元、利潤總額1080萬元，申報的應(yīng)納稅所得額與利潤總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：3、因管理不善，報廢購進(jìn)的生產(chǎn)用料一批，購進(jìn)價格300000元，賬務(wù)處理為借：營業(yè)外支出300000貸：原材料300000該批材料損失在2020年年度所得稅申報時已按規(guī)定將相關(guān)資料留存?zhèn)洳?。請問老?該企業(yè)的賬務(wù)處理是否有問題？若有問題，應(yīng)如何調(diào)整增值稅與企業(yè)所得稅呢？3.中的購進(jìn)價格是含稅價格嗎？進(jìn)項稅額應(yīng)轉(zhuǎn)出多少呢？

老師你好，因管理不善導(dǎo)致的貨物丟失，做進(jìn)項轉(zhuǎn)出100×13%=13（萬） 如果不轉(zhuǎn)出企業(yè)所得稅就會多交，113×25%=28.25（萬） 問題：老師進(jìn)項稅額沒有做轉(zhuǎn)出的情況下，根據(jù)此筆業(yè)務(wù)計算企業(yè)所得稅的依據(jù)時，怎么還要加上這筆增值稅呢，它是價外稅不影響收入和利潤的啊，沒明白！

老師您好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務(wù)報表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應(yīng)該是盈利16萬，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅。可是如果直接在2021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

2021年5月31日進(jìn)行存貨盤點過程中，發(fā)現(xiàn)上月購入的材料盤虧10噸，每噸購入成本為1200元（不含增值稅，購入時取得增值稅專用發(fā)票）。經(jīng)查屬于管理不善所導(dǎo)致，應(yīng)由責(zé)任人賠償5000元。企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行會計和稅務(wù)處理。 參考解析： (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進(jìn)項稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，確認(rèn)為資產(chǎn)損失。同時，減除責(zé)任人賠償后，在計算企業(yè)所得稅時以專項申報的方式進(jìn)行稅前扣除。 會計處理為： 借：待處理財產(chǎn)損溢 13560 貸：原材料 12000 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）1560 批準(zhǔn)后： 借：管理費(fèi)用 8560 其他應(yīng)收款 5000 貸：待處理財產(chǎn)損溢 13560 老師：請問這個題目為何管理不善，難道進(jìn)行專項申報了，企業(yè)所得稅就可以扣除，不是要做調(diào)增的嗎？只有自然災(zāi)害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？

你好!我是小白,需要找一個有出口經(jīng)驗的老師,幫忙詳細(xì)解答一下,謝! 1、是否有租金發(fā)票,生產(chǎn)型企業(yè)才能申請紙質(zhì)出口權(quán) 2、現(xiàn)我們企業(yè)進(jìn)項票不足,比如銷售收入600多萬含稅,按增值稅負(fù)2.8%,至少需要591萬,現(xiàn)缺了180多萬,如果辦理好紙質(zhì)出口權(quán),進(jìn)項就能免稅,是否就能解決進(jìn)項票不足的情況? 3、我們工廠會招一些臨時工,不買社保,但超出4個小時,是不是就不能算臨時工,怎么解決這個問題 4、我們工廠固定員工是100人，只有辦公室購買了社保8人，請問有沒有問題？ 5、我聽說工廠如果招兩個殘疾人,就會有殘保金,抵社保,能幫忙解釋一下么 6、對于出口的賬來說,產(chǎn)品毛利低于10%是否合理?材料單價開低,數(shù)量增加,是否證明耗用量超大,成本低,就稅負(fù)低,少交企業(yè)所得稅?