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您好！可以將返還模具費(fèi)視為客戶訂購(gòu)達(dá)到一定量的一種銷售折讓，你們其實(shí)只是付一筆相當(dāng)于模具費(fèi)的款給客戶，所以不用客戶開發(fā)票，你們也不用確認(rèn)固定資產(chǎn)或者制造費(fèi)用，而是應(yīng)該將這筆模具費(fèi)確認(rèn)為一筆預(yù)計(jì)負(fù)債，賬務(wù)處理如下：假設(shè)5噸產(chǎn)品的收入就5000萬(wàn)元，模具費(fèi)為100萬(wàn)元，相當(dāng)于達(dá)到5噸時(shí)返還2%（100/5000=2%），假設(shè)本期向客戶銷售新產(chǎn)品的收入為100萬(wàn)，則會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)收賬款 113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 13 同時(shí)：借：銷售費(fèi)用 100*2%=2 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 2

2022-08-06

支付模具款給供應(yīng)商時(shí) 一般納稅人：借：周轉(zhuǎn)材料 - 低值易耗品（或固定資產(chǎn)，若模具符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款小規(guī)模納稅人：借：周轉(zhuǎn)材料 - 低值易耗品（或固定資產(chǎn) ）貸：銀行存款達(dá)到采購(gòu)量，供應(yīng)商返還模具費(fèi)時(shí) 一般納稅人（收到紅字發(fā)票）：借：銀行存款貸：周轉(zhuǎn)材料 - 低值易耗品（或固定資產(chǎn) ）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）小規(guī)模納稅人：借：銀行存款貸：周轉(zhuǎn)材料 - 低值易耗品（或固定資產(chǎn) ）收到客戶模具款時(shí) 借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款 - 客戶模具款達(dá)到約定業(yè)務(wù)量，返還客戶模具費(fèi)時(shí) 借：其他應(yīng)付款 - 客戶模具款貸：銀行存款

2025-04-23

同學(xué)你好做固定資產(chǎn)

2020-12-31

借銀行存款貸專項(xiàng)應(yīng)付款支付小區(qū)的垃圾清運(yùn)的嗎借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬銀行存款借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款借專項(xiàng)應(yīng)付款貸其他收益

2022-11-22

同學(xué)你好要查看文件，如果這筆資金用于彌補(bǔ)我們的支出，計(jì)入遞延收益，以后抵減我們的支出。

2022-11-22

齊紅老師解答 2022-08-06 11:51

你收到模具費(fèi)如果不返還則借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

快賬用戶2196 追問(wèn) 2022-08-06 12:01

客人付模具費(fèi)的時(shí)已經(jīng)說(shuō)明這套模具是屬于他們的，然后做了一定量以后給他退模具費(fèi)，還有一種情況是不理做了多少，他隨時(shí)可以拉走模具，他將模具拉走，那怎么處理？

齊紅老師解答 2022-08-06 12:03