8、A公司202X年末報表發(fā)生如下變化：以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)累計升值1000萬元，期末固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額420萬元，期末應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備余額380萬元。期初公司遞延所得稅資產(chǎn)賬面余額20萬元，期初遞延所得稅負(fù)債余額40萬元。假設(shè)A公司未來有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣暫時性差異。A所得稅率為15%，請計算202X年末A 公司遞延所得稅資產(chǎn)余額、遞延所得稅負(fù)債余額、遞延所得稅費(fèi)用金額？

下列關(guān)于所得稅的表述中,不正確的是( )。 A.遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)以未來期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限 B.負(fù)債產(chǎn)生的暫時性差異等于未來期間計稅時按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的 金額 C.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時,應(yīng)當(dāng)以當(dāng)期適用的所得稅稅率為 基礎(chǔ)計算確定 D.在適用稅率變動時,應(yīng)對原確認(rèn)的遞延所得稅項(xiàng)目金額進(jìn)行調(diào)整

關(guān)于遞延所得稅，以下說法正確的是( )。（2 分） A．從資產(chǎn)負(fù)債表來看，遞延所得稅作為暫時性差異對未來納稅的影響，是某一特定時期的發(fā)生額 B．雖然無形資產(chǎn)初始計量時賬面價值不等于計稅基礎(chǔ)，但按照規(guī)定也不能確認(rèn)遞延所得稅 C．與遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債發(fā)生對應(yīng)關(guān)系的會計賬戶(科目)應(yīng)為所得稅費(fèi)用而非其他科目 D．遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)以未來期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限 多選題，這個選哪幾個，求求求

如果未來期間很可能無法取得 足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用遞延所得稅資產(chǎn)的利益，應(yīng)當(dāng)減記 遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。 分錄怎么寫

期末，通過比較資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)，確定應(yīng)納稅暫時性差異為2000萬，可抵扣暫時性差異為1500萬。適用的所得稅稅率25%。暫時性差異均與直接計入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)無關(guān)。預(yù)計在未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異（1）假定遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債均無期初余額。（2）假定遞延所得稅資產(chǎn)期初賬面余額300萬，遞延所得稅負(fù)債期初賬面余額450萬（3）假定遞延所得稅資產(chǎn)期初賬面余額500萬，遞延所得稅負(fù)債期初賬面余額550萬分別編制有關(guān)遞延所得稅的會計分錄