A公司適用的所得稅率為25%，2021年度按照稅法規(guī)定計算的應(yīng)交所得稅為1500萬元。期末，通過比較資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)，確定應(yīng)納稅暫時性差異為3000萬元，可抵扣暫時性差異為2000萬元。A公司不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預(yù)計在未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。題班會根據(jù)上述資料，在下列不同情況下，A公司有關(guān)所得稅的會計處理如下:(1)假定A公司的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初均無余額。(2)假設(shè)遞延所得稅負(fù)債期初賬面余額為500萬元，遞延所得稅資產(chǎn)賬面余額為300萬元。

甲公司某年度按照稅法規(guī)定計算的應(yīng)交所得稅為1800萬元，適用的所得稅稅率為25%。年末，比較資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)，確定應(yīng)納稅暫時性差異為3000萬元，可抵扣暫時性差異為2250萬元。假定甲公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無期初余額。要求：做出甲公司有關(guān)所得稅的賬務(wù)處理。

華為公司按照稅法規(guī)定確定的應(yīng)交所得額為1500萬元，適用的所得稅稅率為25%。該公司交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生300萬元的應(yīng)納稅暫時性差異，預(yù)計負(fù)債產(chǎn)生90萬元的可抵扣暫時性差異。該遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所稅負(fù)債不存在期初余額,其他資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)不存在差異，也不存在可抵扣虧損和稅款抵減。編制會計分錄

甲公司本期購入的一項交易性金融資產(chǎn)，初始入賬成本45萬元，期末公允價值為60萬元；該公司本期因產(chǎn)品售后服務(wù)確認(rèn)了20萬元的預(yù)計負(fù)債。除上列項目外，該公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間不存在差異。甲公司本期按稅法規(guī)定計算的應(yīng)納稅所得額為160萬元，適用的所得稅稅率25%。本期確認(rèn)所得稅費用之前，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無余額。要求：⑴計算下列項目金額：①當(dāng)期所得稅；②應(yīng)納稅暫時性差異；③可抵扣暫時性差異；④遞延所得稅負(fù)債；⑤遞延所得稅資產(chǎn)；⑥遞延所得稅；⑦所得稅費用。⑵編制確認(rèn)所得稅費用的會計分錄。

某公司適用的所得稅稅率為25％，2018年度按稅法規(guī)定計算的應(yīng)交所得稅為1200萬元，期末通過對比，確定應(yīng)納稅暫時性差異為2000萬元，可抵扣暫時性差異為1500萬元，上述暫時性差異均與直接計入所有者權(quán)益的交易或事項無關(guān)，該公司也不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預(yù)計未來期間能產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。該公司遞延所得稅資產(chǎn)期初賬面余額為300萬元，遞延所得稅負(fù)債期初賬面余額為450萬元。要求：計算該公司2018年的遞延所得稅、所得稅費用，并作出有關(guān)的會計分錄。