企業(yè)自行研發(fā)形成的無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)形成的可抵扣暫時(shí)性差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，因?yàn)槌跏即_認(rèn)時(shí)不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額，老師，這句話對嗎

老師您好！無形資產(chǎn)加計(jì)扣除不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額？是不是錯(cuò)誤的，應(yīng)該是不影響會計(jì)利潤，但是要影響應(yīng)納稅所得額吧？比如無性資產(chǎn)資本化1000，10年攤銷，會計(jì)和稅法攤銷方法一樣，使用了2年，某年的利潤總額是500萬，這時(shí)的應(yīng)納稅所得額=500—1000/10*2*75%，在這里加計(jì)扣除是不是影響應(yīng)納稅所得額？

D選項(xiàng)為什么說對于資本化支出存在可抵扣暫時(shí)性差異？ 除了無形資產(chǎn)的確認(rèn)，不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易。在確認(rèn)時(shí)既不影響利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額。的情況下，不確認(rèn)有關(guān)暫時(shí)性差異的所得稅影響，還有其他情況也要這樣子處理嘛。

請問老師，資本化不影響應(yīng)交所得稅是因?yàn)闆]形成無形資產(chǎn)嗎？資本化的應(yīng)該也影響的吧？也得減去折舊的加計(jì)75%

開發(fā)無形資產(chǎn)，費(fèi)用化支出100，資本化期間不符合資本化條件的100，資本化支出200，形成無形資產(chǎn)200.，費(fèi)用化支出加計(jì)扣除75%，形成無形資產(chǎn)按175%攤銷，當(dāng)年利潤1000，計(jì)算應(yīng)交所得稅是1000-200*75%-200×75%還是1000-200×75%，緯紗你看這兩道題，處理方法不一樣，一道題當(dāng)年利潤費(fèi)用化支出加計(jì)扣除扣了，另外一道題，只加計(jì)扣除了無形資產(chǎn)攤銷部分，沒有扣除費(fèi)用化加計(jì)扣除部分，