新公司成立，6月開工資交社保，7月收到銀行回單扣繳 6月份 企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)531.20（個(gè)人承擔(dān)），基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)）220.80，基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)298.80（單位承擔(dān)），失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)33.20（個(gè)人承擔(dān)），合計(jì)1084元.7月份記賬支付6月社保，應(yīng)付職工薪酬借社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)298.8/其他應(yīng)付款個(gè)人社保借785.2/貸銀行存款1084。但是7月份未發(fā)放6月份工資，如何做賬

6月份在發(fā)放工資時(shí)支付離職員工一部分出勤天數(shù)的社保錢，計(jì)算到工資內(nèi)，6月份是不給他交社保的。5月份計(jì)提了工資——借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔(dān)個(gè)人部分，員工將自己承擔(dān)部分和當(dāng)時(shí)補(bǔ)給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個(gè)錢應(yīng)該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收——社保、醫(yī)保 應(yīng)付職工薪酬嗎？ 那原來的那個(gè)管理費(fèi)用怎么處理？

老師 支付5月份工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資43500 貸：應(yīng)付應(yīng)付款-社保2567.14 其他應(yīng)付款-張三 -1164.85 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 995 銀行存款 41102.71 6月份A公司應(yīng)發(fā)工資總額為：47218.58元，公司承擔(dān)社保3574.85元，個(gè)人承擔(dān)社保3379.7元（其中張三6月份的社保仍由公司代墊1164.85元），6月份張三有工資1425扣除5月份1164.85元后，6月份發(fā)260.15元。 計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用 工資 47218.58 那么支付6月份工資是怎么寫呢？分錄與金額怎么確定呢？

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當(dāng)月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費(fèi)用一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分）。貸：其他應(yīng)收款一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人部分）。貸：銀行存款。四月份發(fā)放三月份工資的時(shí)候。做分錄借：應(yīng)付職工薪酬一工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)收款一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅貸：銀行存款。我之前是不計(jì)提工資和社保、公積金費(fèi)用的，請(qǐng)老師指點(diǎn)一下，謝謝！

產(chǎn)婦工資 9000元，產(chǎn)假三個(gè)月，產(chǎn)假期間，你公司工資照發(fā)。 生育保險(xiǎn)金 24000，那你們就不用給產(chǎn)婦了。公司全部都留下了，沖費(fèi)用,這個(gè)怎么做賬呢，我想了下5月份社保局發(fā)了24000元，2月3月4月發(fā)工資5000，借管理費(fèi)用-工資 15000，貸 應(yīng)付職工薪酬-工資15000，借應(yīng)付職工薪酬-工資15000，貸 銀行存款15000，然后5月份收到了錢，那就是借，銀行存款24000，貸 其他應(yīng)付款-某某個(gè)人15000，然后借其他應(yīng)付款-某某個(gè)人15000，貸 管理費(fèi)用-工資 15000